Всё для Учёбы — студенческий файлообменник
1 монета
docx

Студенческий документ № 000066 из ДГТУ (бывш. РИСХМ)

Практическое задание для контрольной работы МДК 04.02.

Основы анализа бухгалтерской отчетности

1. Остатки средств по счетам на 01.01.2016г.

Номер счета Наименование Сумма Дебет Кредит 01 Основные средства (ОС) 7 157 480 7 157 480 02 Амортизация ОС 1 480 000 1 480 000 04 Нематериальные активы (НМА) 150 000 150 000 05 Амортизация НМА 80 000 80 000 10 Материалы 600 000 600 000 41 Товары 348 500 348 500 50 Касса 1 200 1 200 51 Расчетный счет 746 120 746 120 60 Расчеты с постав. и подряд. 502 500 502 500 62 Расчеты с покуп. и заказчик. 480 000 480 000 68 Расчеты по налогам и сборам 180 500 180 500 69 Расчеты по соц. Страхованию 68 200 68 200 70 Расчеты по оплате труда 146 800 146 800 71 Расчеты с подотчетными лицами 10 000 10 000 76 Расчеты с кредиторами 175 000 175 000 80 УК 6 500 000 6 500 000 83 Добавочный капитал 120 000 120 000 84 Нераспределенная прибыль 240 300 240 300 Баланс 18 986 600 9 493 300 9 493 300

2. Журнал хозяйственных операций за 2016

№ Наименование операции Сумма, руб. Дт Кт 1 Внесен УК 500 000 75 80 2 Получен процентный займ на 1 год 1 000 000 51 66.1 3 Приобретены ОС 100 000 08 60 4 НДС по приобретенным ОС 18 000 19 60 5 Введено в эксплуатацию ОС 100 000 01 08 6 Начислен НДС по приобретенным ОС 18 000 68.2 19 7 Перечислено поставщику за поставленные ОС 118 000 60 51 8 Начислена амортизация ОС за 2014 г. 20 000 44 02 9 Начислены % по кредиту за 2014 г. 100 000 91 66.2 10 Приобретены МПЗ 70 000 10 60 11 НДС по приобретенным МПЗ 12 600 19 60 12 Начислен НДС по приобретенным МПЗ 12 600 68.2 19 13 Списано в расход МПЗ 60 000 44 10 14 Приобретены товары для перепродажи у поставщика А 600 000 41 60 15 НДС по приобретенным товарам 108 000 19 60 16 Начислен НДС по приобретенным товарам 108 000 68.2 19 17 Перечислено поставщику А (частичная оплата) 8 000 60 51 18 Реализован товар организации А 800 000 62 90.1 19 Списана себестоимость реализованных товаров 300 000 90.2 41 20 Начислен НДС реализованных товаров 122 033 90.3 68 21 Перечислен аванс поставщику Б 250 000 60 51 22 Перечислен аванс поставщику С за товар 100 000 60 51 23 Получен аванс от покупателя Б 500 000 51 62 24 Начислен НДС 76 271 76 68.2 25 Начислена заработная плата 200 000 44 70 26 Начислены страховые взносы 52 000 44 69 27 Удержан НДФЛ 26 000 70 68.1 28 Получены денежные средства с р/с в кассу для выплаты заработной платы 90 000 50 51 29 Выплачена заработная плата 87 000 70 50 30 Уплачен в бюджет НДФЛ 26 000 68.1 51 31 Уплачены в бюджет страховые взносы 52 000 69 51 32 Определить финансовый результат 332 000 91 99 33 Начислен налог на прибыль 27 393 99 68.4 34 Списана нераспределенная прибыль (убыток) 1 800

107 774 99 99 99

84 3. Оборотно - сальдовая ведомость за 2016 год

№ счета

Наименование счета Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 01 Основные средства 7 157 480 100 000 7 257 480 02 Амортизация основных средств 1 480 000 20 000 1 500 000 04 Нематериальные активы 150 000 150 000 05 Амортизация нематериальных активов 80 000 80 000 08 Вложения во внеоборотные активы 100 000 100 000 - - 10 Материалы 600 000 70 000 60 000 610 000 19 НДС 138 600 138 600 41 Товары 348 500 600 000 300 000 648 500 44 Расходы на продажу 332 000 - 332 000 50 Касса 1 200 90 000 87 000 4 200 51 Расчетный счет 746 120

1 500 000 644 000 1 602 120 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 502 500 476 000 908 600

935 100 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 480 000 800 000 500 000 780 000 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 1 100 000

1 100 000 68 Расчеты по налогам и сборам 180 500 164 600

251 697 267 597 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

68 200 52 000 52 000 68 200 70 Расчеты с персоналом по оплате труда 146 800 113 000 200 000 233 800 71 Расчеты с подотчетными лицами 10 000 10 000 75 Расчеты с учредителями 175 000 500 000 325 000 76/АВ Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 76 271 76 271 80 Уставный капитал 6 500 000 500 000 7 000 000 83 Добавочный капитал 120 000 120 000 84 Нераспределенная прибыль 240 300 107 774 348 074 90 Продажи 422 033

800 000 377 967 91 Прочие доходы и расходы 432 000 432 000 99 Прибыль и убытки 136 967 333 800 196 833 Итого 9 493 300 9 493 300 6 103 471 6 103 471 12 227 571 12 227571

4. Шахматная ведомость за 2016 год Д/К 02 08 10 19 41 44 50 51 60 62 66 68

67 69 70 80 84 90 91 99 Итого 01 100 000 100 000 08 100 000 100 000 10 70 000 70 000 19 138 600 138 600 41 600 000 600 000 44 20 000 60 000 52 000 200 000 332 000 50 90 000 90 000 51 500 000 1 000 000 1 500 000 60 476 000 476 000 62 800 000 800 000 68 138 600 26 000 164 600 69 52 000 52 000 70 87 000 26 000 113 000 75 500 000 500 000 76 76 271 76 271 90 300 000 122 033 422 033 91 100 000 332 000 432 000 99 27 393 107 774 1 800 136 967 Итого 20 000 100 000 60 000 138 600 300 000 87 000 644 000 908 600 500 000 1 000 000 251 697 100 000 52 000 200 000 500 000 107 774 800 000 333 800 6 103 471

5. Бухгалтерский баланс

2015 год 2016 год Изменение тыс.руб у.в тыс.руб у.в тыс.руб у.в, % По у.в 1 2 3 4 5 6 7 8 Актив:

Нма ОС Запасы

Дебитор. Задолжен

Денежные средства

70 5677 949

490 747 70

5758 1591 1191

1606

- + 81 + 10

+ 701 + 859 -

1.43 1.5 143.06

115

- Баланс 7933 10216 Пассив:

Уставный капитал

Добавочный капитал

Нераспр.прибыль

Заемные средства

Кредитор.задолжен.

6500 120 240 -

1073

7000 120 491

1100 1505

+500 - + 251 +1100

+ 432

7.7 104.6 40.26

Баланс: 7933 10216 СОС:

Показать полностью… https://vk.com/doc132195473_442181062
Рекомендуемые документы в приложении