Всё для Учёбы — студенческий файлообменник
1 монета
docx

Студенческий документ № 025507 из ИМЭ

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

"Восточно-Сибирский государственный

технологический университет"

(ГОУ ВПО ВСГТУ)

ПРОГРАММА

ГОСУДАРСТВЕННОГО ИТОГОВОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 080107 "НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ"

Составители: Слепнева Л.Р.

Дондоков З.Б.-Д.

Хантаева Н.Л.

Дондукова Г.Ч.

Баторова Е.М.

Избродина С.Ю.

Издательство ВСГТУ

Улан-Удэ 2012

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Целью итоговой государственной аттестации является установление уровня подготовки выпускников университета к выполнению профессиональных задач и соответствия его подготовки требованиям государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования (включая федеральный, национально-региональный и вузовский компонент).

Итоговая государственная аттестация выпускников проводится в университете по всем основным образовательным программам высшего профессионального образования, имеющим государственную аккредитацию.

К итоговым аттестационным испытаниям, входящим в состав итоговой государственной аттестации, допускается лицо, успешно завершившее в полном объеме освоение основной образовательной программы по специальности 080107 "Налоги и налогообложение", разработанной в университете в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования (ГОС ВПО) № 610 гум/он от 08.07.2003 г.

При условии успешного прохождения всех установленных видов итоговых аттестационных испытаний, входящих в итоговую государственную аттестацию, выпускнику университета присваивается соответствующая квалификация (Экономист. Специалист по налогообложению) и выдается диплом государственного образца о высшем профессиональном образовании.

К обязательным видам итоговых аттестационных испытаний итоговой аттестационной аттестации выпускников высших учебных заведений относятся:

- защита выпускной квалификационной работы (ВКР);

- государственный экзамен.

Государственный экзамен проводится в виде итогового междисциплинарного экзамена по специальности (ИМЭС).

Назначение государственного экзамена (ИМЭС) - оценка качества подготовленности выпускника к выполнению профессиональных задач в соответствии с требованиями ГОС ВПО на основе анализа усвоения выпускником программного материала по основным учебным модулям (см. ниже).

Итоговая государственная аттестация выпускников осуществляется государственными аттестационными комиссиями (ГАК), организуемыми по каждой основной профессиональной образовательной программе.

Комиссия ГАК формируется в количестве 6 человек. Председателем комиссии назначается один из приглашенных (внешних) специалистов. Заместителями председателя экзаменационной комиссии назначаются заведующий выпускающей кафедры и ведущий специалист, работающий в сфере налогообложения. В состав экзаменационной комиссии включаются профессоры и доценты выпускающей и обеспечивающих кафедр университета, в том числе, преподаватель, проводивший учебные занятий по данной дисциплине.

В качестве секретарей ЭК ГАК привлекается 1 человек из числа старших преподавателей выпускающей кафедры.

К ИМЭ допускаются студенты, завершившие полный цикл теоретического обучения по данной основной профессиональной образовательной программе и успешно прошедшие все предшествующие аттестационные испытания (экзамены, курсовые работы, отчеты по практиками, зачеты).

ПРОВЕДЕНИЕ ИТОГОВОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА

Каждый вариант контролирующих материалов (задания, тесты, вопросы, билет и т.д.) сформирован как единое задание (комплексное задание), и составлен из 3 отдельных заданий (вопросов), объединенных или частично объединенных общей логической схемой комплексного задания.

Задания разрабатываются для выполнения студентами в письменно-устной форме с собеседованием. Трудоемкость одного варианта задания определяется разработчиками экспериментально путем пробного его выполнения и должна быть не более 120 минут.

На подготовку к ответу по заданию выделяется не более 30 минут.

Каждый вариант испытательных материалов должен содержать эталонные ответы, включая промежуточные расчеты, графики, пояснения и окончательный ответ.

Прием экзамена проводится на открытом заседании ГАК. На заседании могут присутствовать представители ректората, администрации института (факультета), а также преподаватели выпускающей и обеспечивающих кафедр.

Решение об оценке знаний, умений и навыков, показанных в процессе итоговой аттестации, принимается ЭК ГАК на закрытом ее заседании открытым голосованием, простым большинством голосов членов ЭК, участвовавших в заседании, при обязательном присутствии председателя комиссии и его заместителя. Результаты ИМЭ определяются оценками "отлично", "хорошо", "удовлетворительно", "неудовлетворительно" и объявляются студентам в тот же день после оформления в установленном порядке протоколов заседания ЭК ГАК.

При определении оценки принимается во внимание качество выполненного задания, представленных материалов и качество ответов студента не только по существу задания, но и на дополнительные вопросы с целью проверки общего уровня его теоретической, научной и практической подготовки в соответствии с требованиями ГОС ВПО, а также общественная активность студента в период обучения в университете.

Перечень дисциплин для подготовки:

1. Гражданское и трудовое право

2. Административное право

3. Конституционное право РФ

4. Финансовое право

5. Правовое регулирование налоговых отношений

6. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы

7. Налогообложение организаций финансового сектора экономики

8. Прогнозирование и планирование в налогообложении

9. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности

10. Налоговый учет и отчетность

11. Оценка налогового потенциала

12. Налоговый контроль

13. Налоговый менеджмент

14. Арбитражная практика разрешения налоговых вопросов

15. Налогообложение страхования

16. Судебная защита прав налогоплательщиков

17. Налогообложение некоммерческих организаций

18. Налоговое планирование на предприятии

19. Организация и методика налогового консультирования

20. Оценка и налогообложение имущества

Раздел 1. Трудовое и гражданское право

Предмет и система гражданского права; источники российского гражданского права. Граждане как субъекты имущественных отношений. Юридические лица и их организационно-правовые формы. Российская Федерация, субъекты Федерации и муниципальные образования. Объекты гражданских прав; право собственности и другие вещные права. Сделки и представительство; сроки; исковая давность.

Обязательства в гражданском праве: понятие, стороны, основания возникновения; исполнение и обеспечение исполнения обязательств. Неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток; перемена лиц в обязательстве. Ответственность за нарушение обязательств. Прекращение обязательств.

Общие положения о договоре: понятие, виды, существенные условия, форма договора и способы его заключения. Изменение и расторжение договора. Отдельные виды обязательств: купля-продажа, дарение, аренда, подряд, возмездное оказание услуг, перевозка и другие. Обязательства в банковской сфере: заем и кредит, финансирование под уступку денежного требования, банковский вклад, банковский счет. Правовое регулирование расчетных отношений. Страхование. Обязательства вследствие причинения вреда и неосновательного обогащения. Авторское и патентное право. Наследственное право.

Понятие и источники трудового права; основные принципы. Запрещение принудительного труда и дискриминация в сфере труда. Стороны трудовых отношений, их основные права и обязанности. Социальное партнерство. Коллективные договоры соглашения; понятие, содержание и виды трудового договора. Форма и порядок заключения; перевод на другую работу. Изменение существенных условий трудового договора. Трудовые отношения при смене собственника имущества организации, изменении ее подведомственности и реорганизации. Отстранение от работы. Основания прекращения трудового договора, расторжение трудового договора. Участие выборного профсоюзного органа при расторжении договора по инициативе работодателя. Рабочее время и время отдыха. Охрана труда: общие положения об оплате труда; гарантии и компенсации. Трудовая дисциплина. Дисциплинарные взыскания и порядок их применения. Материальная ответственность, материальная ответственность сторон трудового договора, порядок взыскания ущерба. Способы защиты трудовых прав работников. Разрешение индивидуальных и коллективных трудовых споров. Право на забастовку, ответственность за незаконную забастовку. Особенности регулирования труда отдельных категорий работников.

Вопросы к экзамену:

1. Юридические лица: понятие, виды (организационно-правовые формы).

2. Право собственности, право хозяйственного ведения, право оперативного управления: понятие, порядок осуществления.

3. Гражданско-правовые сделки: понятие, условие действительности, недействительности сделок.

4. Договор: понятие, виды, условия, формы и способы заключения.

5. Трудовой договор: понятие, отличие от гражданско-правовых договоров.

6. Гражданско-правовая ответственность.

Раздел 2. Административное право

Предмет административно-правового регулирования; структура сферы деятельности исполнительной власти. Контрольно-надзорная и внутриорганизационная деятельность государства. Соотношение административного права со смежными отраслями права. Система и источники административного права. Административно-правовые нормы и административно-правовые отношения. Органы государственного управления; государственные служащие; государственная служба; должностное лицо; акты государственного управления. Административно-правовая организация в отраслях материального производства, в социально-культурной и административно-политической сферах. Административное правонарушение и административная ответственность. Охрана порядка и безопасности.

Вопросы к экзамену:

1. Нормы административного права, административные правоотношения.

2. Административно-правовой статус гражданина.

3. Административно-правовой статус федеральных органов исполнительной власти.

4. Административно-правовой статус органов исполнительной власти субъектов РФ.

5. Административно-правовой статус органов местного самоуправления.

6. Организационно-правовые основы государственной службы в налоговых органах.

7. Административное правонарушение.

8. Понятие и виды административной ответственности.

9. Понятие и особенности административно-правового принуждения.

Раздел 3. Конституционное право РФ

Понятие и предмет конституционного права; метод российского конституционного права в системе права России; конституционное развитие России; Конституция РФ 1993 г.; конституционные основы общественного и государственного строя. Основы конституционного строя РФ. Конституционный статус человека и гражданина РФ. Основы правового положения граждан. Гражданство в РФ. Конституционные права, свободы и обязанности российских граждан, их реализация и защита. Форма правления и форма государственного устройства РФ. Содержание и правовое закрепление российского федерализма. Российская Федерация - член межгосударственных сообществ (СНГ, ЕвраЗЭС и др.). Избирательное право в РФ. Референдум. Порядок принятия и изменения конституции. Президент РФ, Федеральное Собрание - парламент РФ и его палаты. Законодательный процесс в РФ. Правительство РФ. Судебная власть в РФ. Конституционный Суд РФ. Конституционные основы системы государственной власти субъектов РФ. Местное управление и самоуправление в РФ.

Вопросы к экзамену:

1. Конституционное право РФ как отрасль права.

2. Основы конституционного строя РФ.

3. Основы правого статуса личности в РФ.

4. Гражданство РФ: понятие, принципы, порядок приобретения и прекращения.

5. Федеративное устройство России.

6. Организация государственной власти в РФ.

7. Конституционные основы местного самоуправления.

Раздел 4. Финансовое право

Понятие финансового права; предмет и метод финансового права; источники финансового права; соотношение финансового права и других отраслей права; финансово-правовые нормы и их особенность; финансовые правоотношения: субъекты, объекты, права и обязанности; финансовый контроль, его сущность и виды; органы государственного и муниципального контроля; основные институты финансового права: бюджетное право, налоговое право, страхование и другие; правовые основы денежного обращения; валютное законодательство; финансово-правовая ответственность.

Вопросы к экзамену:

1. Место финансового права в системе российского права. Понятие и виды финансово-правовых норм.

2. Субъекты финансовых правоотношений.

3. Бюджетное устройство РФ. Состав доходов и расходов бюджета. Бюджетный процесс.

4. Финансово-правовое регулирование обязательного страхования.

5. Финансовый контроль, его сущность и виды.

6. Правовые основы организации денежного обращения.

Раздел 5. Правовое регулирование налоговых отношений

Понятие налогового права. Принципы правого регулирования: общеотраслевые и специальные. Соотношение налогового права и других отраслей права; налоговое право как подотрасль финансового права. Источники налогового права. Участники налоговых правоотношений: понятие налогоплательщика, права и обязанности; классификация. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений; понятие сборщика налогов, правовое положение сборщиков налогов; участие государства в налоговых правоотношениях. Налоговые органы: правовые основы деятельности, система организации. Полномочия иных контролирующих государственных структур и порядок их реализации; лица содействующие уплате налогов. правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налога; порядок установления, введения, изменения и отмены налогов и сборов. Правовое значение элементов налогообложения; возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора. Налоговое производство: понятие, стадии. Особенности уплаты налога у источника выплаты. Порядок взыскания налогов; способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога. Правовые основы налогового контроля: понятие и формы налогового контроля. Правовое регулирование проверок, проводимых налоговыми органами; полномочия налоговых органов по проведению мероприятий налогового контроля; гарантии, предоставляемые налогоплательщику при проведении налоговых проверок. Ответственность за нарушения в сфере налогообложения: понятие, виды общая характеристика юридической ответственности; проблема налоговой (финансовой) ответственности в законодательстве о налогах и сборах; меры административной ответственности за нарушения в сфере налогообложения; уголовная ответственность за налоговые преступления; уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений; ответственность налоговых органов за убытки, причиненные налогоплательщику; ответственность должностных лиц налоговых органов за неправомерные действия. Налоговые правонарушения; общие условия привлечения к ответственность за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции: понятие, виды; порядок взыскания с юридических и физических лиц. Способы защиты налогоплательщиков: право на обжалование актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц; обжалование актов налоговых органов в судебном порядке.

Вопросы к экзамену:

1. Основы правового регулирования налоговых правоотношений.

2. Участники налоговых правоотношений.

3. Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налога.

4. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налога.

5. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога.

6. Ответственность за нарушения в сфере налогообложения.

Раздел 6. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы

Состав и социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов, их роль в формировании бюджетов всех уровней.

Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые операции, порядок определения налоговой базы, налоговые вычеты и условия их применения, ставки и принципы их дифференциации, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Акциз на отдельные виды подакцизных товаров: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые операции, порядок определения налоговой базы, налоговые вычеты и условия их применения, ставки и принципы их дифференциации, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Особенности взимания акциза и НДС по отдельным операциям, подакцизным товарам и видам деятельности.

Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, состав доходов и расходов, учитываемых для целей налогообложения, порядок определения налоговой базы, механизм отнесения убытков, ставки, порядок исчисления и уплаты, в том числе при наличии обособленных структурных подразделений, авансовые платежи, сроки уплаты в бюджет. Особенности определения налоговой базы и исчисления налога на прибыль по отельным плательщикам и видам деятельности.

Единый социальный налог: система, значение, сущность. Объект, субъект налогообложения, налоговая база, доходы, не включаемые в налоговую базу, система регрессивных налоговых ставок, порядок исчисления и уплаты налога.

Налог на доходы физических лиц: категории налогоплательщиков, объект налогообложения, необлагаемые доходы, порядок определения налоговой базы; состав, размеры и порядок предоставления налоговых вычетов, ставки налога, порядок исчисления и уплаты; обязанности налогового агента по налогу на доходы физических лиц; особенности налогообложения доходов по видам и категориям налогоплательщиков. Особенности налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью: порядок учета в налоговых органах, особенности исчисления и уплаты налога на доходы, таможенных платежей, единого социального налога и других.

Механизм исчисления и уплаты других федеральных налогов: налога на добычу полезных ископаемых, платы за пользование водными объектами. Государственная пошлина.

Системы налогообложения субъектов малого предпринимательства: сфера применения, объекты налогообложения, ставки и критерии дифференциации, порядок исчисления налоговой базы и расчетов с бюджетом, сроки уплаты налогов.

Экономическое и финансовое значение региональных и местных налогов, уплачиваемых налогоплательщиками.

Методика и практика исчисления налога на имущество организаций: субъект и объект налогообложения, определение налогооблагаемой базы (среднегодовая стоимость имущества), налоговая ставка, льготы, применяемые при исчислении налога.

Налог на игорный бизнес: субъект и объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога, ставки.

Транспортный налог: система исчисления и уплаты налога. Объекты и субъекты налогообложения, льготы, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога, ставки.

Земельный налог: объекты и субъекты налогообложения, льготы, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога, ставки.

Налог на имущество физических лиц: объекты налогообложения, определение налоговой базы, органы, осуществляющие контроль за имуществом физических лиц, налоговые ставки. Система льгот, применяемых к налогоплательщикам, документы, подтверждающие право на льготы.

Вопросы к экзамену:

1. Государственная пошлина.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС).

3. Акцизы.

4. Налог на прибыль организаций.

5. Налог на доходы физических лиц.

6. Страховые взносы в социальные внебюджетные фонды.

7. Региональные налоги: налог на имущество организаций, транспортный налог, налог на игорный бизнес.

8. Местные налоги: земельный налог и налог на имущество физических лиц.

9. Ресурсные налоги: налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сбор за пользование объектами животного мира и пользование водными биологическими ресурсами.

10. Специальные налоговые режимы.

Раздел 7. Налогообложение организаций

финансового сектора экономики

Налоговое регулирование банковской, страховой и инвестиционной деятельности: необходимость, возможности и границы. Особенности налогообложения доходов и операций банков, страховых организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг налогом на прибыль, налогом на добавленную стоимость и другими налогами. Налогообложение доходов и операций организаций и физических лиц с ценными бумагами; с финансовыми инструментами срочных сделок. Налогообложение доходов и операций негосударственных пенсионных фондов. Исполнение банками, страховыми организациями обязанностей налогового агента. Обязанности банков, связанные с обеспечением своевременности и полноты поступления налоговых платежей организаций в бюджет; виды нарушений и ответственность банков за их совершение.

Вопросы к экзамену:

1. Особенности налогообложения банков: НДС, налог на прибыль организаций.

2. Ценные бумаги. Виды ценных бумаг. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

3. Сделки РЕПО. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям РЕПО.

4. Срочные сделки. Особенности налогообложения по налогу на прибыль организаций.

5. Налогообложение физических лиц по доходам от операций с ценными бумагами.

6. Паевые инвестиционные фонды. Особенности налогообложения негосударственных пенсионных фондов.

Раздел 8. Прогнозирование и планирование в налогообложении

Прогнозирование и планирование в налогообложении: современное содержание, цели, принципы, элементы, этапы. Виды и способы налогового планирования и прогнозирования. Государственное налоговое планирование: роль в реализации государственной налоговой политике, принцип оптимального налогообложения. Система правового обеспечения налогового планирования. Правовые принципы организации налогового планирования. Налоговое планирование как элемент финансового менеджмента организации. Объекты налогообложения и налоговая база, их обоснование для целей налогового анализа и планирования. Налоговое планирование и ценообразование. Учетная политика как инструмент налогового планирования. Организация и методика налогового планирования и прогнозирования. Задачи и функции специальных налоговых служб.

Вопросы к экзамену:

1. Сущность, цели, задачи и принципы прогнозирования и планирования налоговых поступлений в бюджетную систему

2. Планирование налоговых поступлений как подсистема налогового администрирования

3. Организация прогнозирования и планирования налоговых поступлений на региональном уровне

4. Процесс планирования налоговых поступлений в бюджетную систему

5. Методы планирования налоговых поступлений в бюджетную систему

6. Источники и принципы формирования информационной базы данных о налогоплательщиках и налоговых поступлениях

7. Направления налогового планирования на предприятии

8. Организация работы налоговой службы предприятия

9. Цели, задачи и виды налогового планирования на предприятии

10. Внешнее и внутреннее налоговое планирование на предприятии

11. Специальные методы налоговой оптимизации

12. Планирование использования упрощенной системы налогообложения

Раздел 9. Налогообложение участников

внешнеэкономической деятельности

Налоги с нерезидентов в РФ. Особенности налогообложения иностранных организаций и физических лиц, уплачивающих налоги на территории РФ; особенности уплаты НДС и акцизов; структура доходов и расходов иностранных организаций и физических лиц, учитываемых для целей налогообложения прибыли; система налоговых льгот для иностранных организаций и физических лиц; ответственность налогоплательщиков - иностранных организаций и физических лиц; санкции за налоговые правонарушения; урегулирование международного двойного налогообложения; соглашения между РФ и зарубежными странами в области налоговых отношений.

Налоговое регулирование внешнеторговой деятельности. Роль таможенных пошлин в экономической и финансовой политике государства; таможеннно-тарифное регулирование внешнеэкономической деятельности; цели использования таможенных пошлин; порядок установления и виды ставок таможенных пошлин: адвалорные, специфические, комбинированные; сезонные и особые виды пошлин, порядок их использования; порядок определения таможенной стоимости ввозимых и вывозимых товаров; цена сделки и порядок ее расчета; льготы, предоставляемые Законом РФ "О таможенном тарифе"; расчет таможенных платежей и порядок уплаты; взимание НДС и акцизов по внешнеторговым операциям.

Вопросы к экзамену:

1. Особенности налогообложения иностранных организаций налогом на прибыль организаций.

2. Особенности налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

3. Особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных через таможенную границу РФ.

4. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ нерезидентами РФ. Устранение двойного налогообложения.

5. Таможенные пошлины: понятие, порядок установления и виды ставок.

6. Роль таможенных пошлин в экономической и финансовой политике государства.

Раздел 10. Налоговый учет и отчетность

Вопросы к экзамену:

1. Необходимость возникновения налогового учета.

2. Соотношение налогового и бухгалтерского учетов.

3. Понятие и функции налогового учета.

4. Методология налогового учета.

5. Налоговые регистры и иная налоговая документация.

6. Аналитические регистры налогового учета.

Раздел 11. Оценка налогового потенциала

Вопросы к экзамену:

1. Налоговый потенциал: понятие и основные подходы к определению

2. Оценка налогового потенциала по НДФЛ

3. Оценка налогового потенциала на основе репрезентативной налоговой системы

4. Теоретические подходы к оценке налогового потенциала.

5. Оценка налогового потенциала на основе валового регионального продукта.

6. Оценка совокупного налогового потенциала.

Раздел 12. Налоговый контроль

Вопросы к экзамену:

1. Сущность налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Субъекты налогового контроля.

4. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

5. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

6. Налогово-проверочные действия.

Раздел 13. Налоговый менеджмент

Вопросы к экзамену:

1. Сущность и назначение налогового менеджмента.

2. Основы государственного налогового менеджмента.

3. Основы корпоративного налогового менеджмента.

4. Налоговые риски и управление ими.

5. Трансфертное ценообразование.

6. Налоговое бремя: понятие, методики расчета.

Раздел 14. Арбитражная практика разрешения налоговых вопросов

Вопросы к Экзамену:

1. Понятие, роль и значение арбитражной практики разрешения налоговых споров.

2. Понятие судебного прецедента и его место в системе источников права.

3. Особенности рассмотрения дел, возникающих из административных и иных публичных правоотношений.

4. Положения судебной практики по вопросам о понятии налога и сбора. Соотношения с другими обязательными платежами.

5. Положения судебной практики по вопросам о понятии и практике применения счетов-фактур.

6. Положения судебной практики по вопросам о понятии и практике применения УСНО и ЕНВД.

7. Процедура принудительного взыскания налога и пени.

8. Требование об уплате налога и сборов. Порядок определения выручки в порядке определенном ст. 40 НК РФ.

9. Понятие и порядок зачета сумм излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов и пени.

10. Досудебное урегулирование споров о взыскании с налогоплательщиков налоговых санкций.

Раздел 15. Налогообложение страхования

Вопросы к экзамену:

1. Страхование: сущность, функции, признаки, отрасли. Налогообложение страховой деятельности в зарубежных странах.

2. Правовые основы страховой деятельности.

3. Особенности налогообложения страховых организаций.

4. Пенсионное страхование и налогообложение.

5. Медицинское страхование: виды, тарифы, налогообложение.

6. Налогообложение прибыли страховых организаций.

Раздел 16. Судебная защита прав налогоплательщиков

Вопросы к экзамену:

1. Понятие кредитной организации, банка. Виды банковских операций. Порядок организации, лицензирования и ликвидации кредитной организации.

2. Активные и пассивные операции коммерческих банков.

3. Способы обеспечения кредитных обязательств: залог, поручительство, гарантия.

4. Бухгалтерский учет и отчетность в кредитных организациях.

5. Понятие валюты, валютных ценностей и валютных операций. Валютное регулирование и контроль.

Раздел 17. Налогообложение некоммерческих организаций

Вопросы к экзамену:

1. Налог на прибыль организаций некоммерческой сферы.

2. НДС. Особенности налогообложения некоммерческих организаций.

3. Особенности применения специальных налоговых режимов некоммерческими организациями.

4. Особенности исчисления налога на имущество некоммерческих организаций. Льготы.

5. Некоммерческие организации: виды, цель деятельности, правовое обеспечение деятельности, особенности финансирования.

Раздел 18. Налоговое планирование на предприятии

Вопросы к экзамену:

1. Учетная политика предприятия как основа налогового планирования.

2. Договорная политика предприятия как основа налогового планирования.

3. Процесс и методы налогового планирования на предприятии.

4. Налоговая нагрузка на предприятие: понятие, факторы, методики расчета.

5. Планирование налога на прибыль организаций.

6. Планирование налога на добавленную стоимость.

Раздел 19. Организация и методика налогового консультирования

Вопросы к экзамену:

1. Налоговое консультирование как вид консалтинга: его сущность и развитие.

2. Основные направления и виды налогового консультирования.

3. Основные этапы и методы налогового консультирования.

4. Модели налогового консультирования.

5. Методология налогового консультирования.

6. Правовые основы налогового консультирования.

Раздел 20. Оценка и налогообложение имущества

Вопросы к экзамену:

1. Имущество предприятия. Определение рыночной стоимости имущества предприятия.

2. Правовые и методологические основы оценки имущества предприятия

3. Механизм оценки имущества предприятия.

4. Оценка недвижимого имущества предприятия.

5. Оценка движимого имущества.

6. Налогообложение имущества предприятия: современное состояние и перспективы развития.

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Налоги и налоговое право: Учеб. пособие для вузов / А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, А.Н.Головкин и др.; Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Аналитика-Пресс, 1997.-600 с. Экземпляры: 10

2. Налоги и налогообложение: Учеб. для вузов/ Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - СПб.: Питер, 2000.-528 с.

3. Налоги и налогообложение: Учеб. для вузов по экон.спец./ Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, А.З. Дадашев и др. - М.: ИНФРА-М, 2001.- 415 с.-(Высшее образование) Экземпляры: 1

4. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам: Учеб. пособие для экон.спец. вузов/ Т.И. Кисилевич .- М.: Финансы и статистика, 2002.-287 с. Экземпляры:5

5. Налоги: Учеб. пособие для вузов по спец."Финансы и кредит","Бухучет и аудит"/ Д.Г.Черник, М.Ю. Алексеев, О.Н. Болабонова и др.; Под ред. Д.Г. Черника.-5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002.-654 с. Экземпляры: 5

6. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России: Учеб. для вузов/ Л.Н. Лыкова; МГУ им. М. В.Ломоносова. - М.: БЕК, 2001.-366 с.- (Beck business series) Экземпляры: 5

7. Лукаш Ю. А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учеб. для вузов по экон.спец. / Ю.А. Лукаш. - М.: Книжный мир, 2001.- 835 с.- (Высшая школа) Экземпляры: 5

8. Карасева М.В. Финансовое право: Практикум/ М.В. Карасева, В.В. Гриценко; Под ред. М.В. Карасевой. - М.: Юристъ,2000.-150 с.- (Institutiones) Экземпляры: 20

9. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций/ И.И. Кучеров; Ин-т актуал. образования "Юринфор-МГУ". - М.: УКЦ "ЮрИнфоР", 2001.-360 с. Экземпляры: 1

10. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: Учеб. пособие для вузов по экон. спец./ С.П. Колчин. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.-255 с. Экземпляры: 20

11. Щур Д.Л. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах)/ Д.Л. Щур, И.С. Шаповалова. - М.: Дело и Сервис, 2002.-240 с. Экземпляры: 3

12. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение: Курс лекций: Учеб. пособие для вузов/ О.И. Мамрукова. - М.: Омега-Л, 2003.-301 с. Экземпляры: 3

13. Черник Д.Г. Основы налоговой системы: Учеб. для экон.спец. вузов/ Д.Г. Черник, А.П. Починок, В.П. Морозов. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2002.-517 с. Экземпляры: 1

14. Мандрощенко О.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие/ О.В. Мандрощенко -М.: Дашков и К, 2003.-183 с. Дисциплина: /Доп. Экземпляры: 1

15. Налог на доходы физических лиц: Справ. пособие. - СПб. : Эскорт,2003.-167 с.- (Все знающий бухгалтер) Дисциплина: /Доп. Экземпляры: 1

16. Налоги и налогообложение: Учеб. для вузов/Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской; СПбГУЭФ .- 4-е изд., испр. и доп. - СПб.: Питер, 2003.-576 с. Экземпляры: 2

17. Налоговое право России: Учеб. для вузов/ Отв. ред. Ю.А. Крохина; Рос. правовая академия. - М.: НОРМА, 2003.-641 с. Экземпляры: 1

18. Александров И.М.. Налоги и налогообложение: Учеб. для экон.спец. вузов/ И.М. Александров.- 2-е изд., перераб. и доп.-М.: Дашков и К", 2004.-314 с. Экземпляры: 3

19. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам: Учеб. пособие для экон.спец. вузов/ Т.И. Кисилевич. - 2-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика, 2004.-312 с. Экземпляры: 20

20. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для вузов по спец. "Налоги и налогообложение"/ Под ред. Б.Х. Алиева. - М.: Финансы и статистика, 2004.- 412 с. Экземпляры: 5

21. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для экон.спец. вузов/ Е.Н. Евстигнеев. - М.: ИНФРА-М, 2001.- 255 с.: ил. -(Высшее образование) Экземпляры: 1

22. Вылкова Е.С. Налоговое планирование: Учеб. для вузов/ Е.С. Вылкова, М.В. Романовский. - СПб.: Питер, 2004.- 633 с.- (Учебник для вузов) Экземпляры: 3

23. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для вузов по спец. "Налоги и налогообложение"/ Под ред. Б.Х. Алиева. - М.: Финансы и статистика, 2005.- 411 с. Экземпляры: 10

24. Организация и методы налоговых проверок: Учеб. пособие для вузов по спец.351200 "Налоги и налогообложение"/ Под ред. А.Н. Романова. - М.: ВЗФЭИ, 2004.- 287 с.-(Вузовский учебник) Экземпляры: 15

25. Перов А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для вузов по спец. "Налоги и налогообложение","Финансы и кредит", "Бухучет, анализ и аудит","Мировая экономика"/ А.В. Перов, А.В. Толкушкин; Рос.отд-ние междунар. налоговой ассоц.- 4-е изд., перераб. и доп.- М.: Юрайт, 2005.-684 с. Экземпляры: 15

26. Налоги и налогообложение: Сб.задач: [Учеб. пособие для вузов] / Сост. Г.П. Комарова [и др.]; БГУЭП. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2003.-147 с. Экземпляры: 3

27. Налоги: Учеб. пособие для вузов по спец."Финансы и кредит","Бухгалтерский учет и аудит"/ Под ред. Д.Г. Черника.-3-е изд. - М.: Финансы и статистика,1997.- 688 с.: ил. Экземпляры: 15

28. Налоги: Учеб. пособие для экон.спец. вузов/ Под ред. Д. Г. Черника.-2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 1996.-688 с. Экземпляры: 1

29. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для экон. спец. вузов/ И.Г. Русакова, В.А. Кашин, А.В. Толкушкин и др. ; Под ред. И.Г. Русаковой; В.А. Кашина. - М.: ЮНИТИ, 1998.- 495 с. Экземпляры: 3

30. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. для экон.спец. вузов/ Всерос. заоч. фин.-экон.ин-т. - М.: ИНФРА-М, 1998.- 429 с. - (Сер."Высшее образование") Экземпляры: 1

31. Налоги: Учеб. пособие для экон.спец. вузов/ Под ред. Д.Г. Черника.-4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1998.- 544 с.: ил. Экземпляры: 1

32. Налоги: Учеб. пособие для вузов, по спец. "Финансы и кредит", "Бухучет и аудит"/ Д.Г. Черник, М.Ю. Алексеев, Н.А. Брусиловская и др.; Под ред. Д.Г. Черника. - 4-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 1999.-544 с.:ил. Экземпляры: 3

33. Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения и налогового права: Учеб. пособие.- М.: ИНФРА-М, 1999.- 120 с.- (Высшее образование) Экземпляры: 1

34. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учеб. для экон.спец. и напр. вузов. - М. : Книжный мир, 1999.-440 с.- (Высшая школа) Экземпляры: 2

35. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. для экон.спец. вузов/ВЗФЭИ. - М: ИНФРА-М, 1999.- 428 с.:ил.- (Высшее образование) Экземпляры: 12

36. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Курс лекций. - М.: ИНФРА-М, 1999.- 347 с.-(Высшее образование) Экземпляры: 5

37. Дуканич Л.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для экон.спец. вузов. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2000.- 416 с.- (Учебники и учебные пособия) Экземпляры: 1

38. Введение в экономико-математические модели налогообложения: Учеб. пособие для вузов по спец. "Налоги и налогообложение","Прикл. информатика"/ Д.Г. Черник, В.П. Морозов, В.М. Абашев и др.; Под ред. Д.Г. Черника. - М.: Финансы и статистика, 2000.- 255 с. Экземпляры: 3

39. Караваева И.В. Налоговое регулирование рыночной экономики: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.-215 с. Экземпляры: 1

40. Колчин С.П. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для экон. спец. вузов. - М.: Финансы и статистика, 2000.-142 с. Экземпляры: 2

41. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство: Учеб. пособие для вузов/ Под ред. Е.Н. Евстегнеева. - СПб. : Питер, 2000.-320 с.: ил.- (Учебники для вузов) Экземпляры: 1

42. Налогообложение: Учеб. пособие для студ. экон. спец. вузов: Пер. с англ./ Ред.и адаптация В.А. Питателева, З.А. Лилеевой, А.А. Кухтикова и др. - М.: ДеКа, 1993.- 78 с. :ил.-(Энциклопедия малого бизнеса: Финансы и бухгалтерский учет;Т.2) Экземпляры: 1

43. Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учеб. пособие для экон.спец. вузов. - М.: Приор,2000.-176 с. Экземпляры: 1

44. Налоговые системы зарубежных стран: Учеб. для вузов/ Под ред. В.Г. Князева, Д.Г. Черника. - 2-е изд. , перераб. и доп. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997.-191 с. Экземпляры: 1

45. Налоги и налогообложение: Учеб. для вузов/ СПбГУЭиФ; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 2-е изд., испр. и доп.- СПб.: Питер, 2001.- 543 с.: ил.-(Учебник для вузов) Экземпляры: 1

46. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. пособие для вузов по экон.спец./ Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс, И.А. Кацюба и др. - СПб.: Питер, 2001.-302 с.-(Учебное пособие) Экземпляры: 1

47. Налоги: Учеб. пособие для вузов по спец. "Финансы и кредит", "Бухучет и аудит"/ Д.Г. Черник, М.Ю. Алексеев О.Н. Болабонова и др.; Под ред. Д.Г. Черника. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001.-654 с.: ил. Экземпляры: 1

48. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учеб. для экон.спец. вузов. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: МЦФЭР, 2001.-448 с.- (Высшая школа) Экземпляры: 1

49. Кочетков А.И. Анализ налоговых ошибок: Учеб. пособие для экон.вузов/ МОСУ.-4-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело и Сервис, 2000.-592 с. Экземпляры: 1

50. Налоги и налогообложение: Учеб. для вузов по экон.спец./ Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, А.З. Дадашев и др. - М.: ИНФРА-М, 2001.-415 с.-(Высшее образование) Экземпляры: 1

51. Леонов В.Ф. Постатейный комментарий к части второй Налогового кодекса Российской Федерации/ В.Ф. Леонов, Н.С. Николаева, И.В. Свириденко. - М.: Финансы и статистика, 2001.- 215 с. Экземпляры: 3

52. Гейц И.В. Обязательное социальное и пенсионное страхование. Единый социальный налог: Учеб.-метод. пособие/ И.В. Гейц .- М.: Дело и Сервис, 2002.-160 с.- (Б-ка журнала "Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги") Экземпляры: 1

53. Налоговый контроль: Налоговые проверки и производство по фактам налоговых правонарушений: Учеб.-практ. пособие/ Под ред. Ю.Ф. Кваша. - М.: Юристъ, 2001.-538 с.-(Institutiones) Экземпляры: 3

54. Финансы, налоги и кредит: Учеб. для вузов / Под общ. ред. А.М. Емельянова, И.Д. Мацуляка, Б.Е. Пенькова. - М.: Изд-во РАГС, 2002. - 546 с. Экземпляры: 10

55. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учеб. для экон. спец.вузов/ В.Г. Пансков. - М.: МЦФЭР, 2002.- 637 с.- (Высшая школа) Экземпляры: 1

56. Грисимова Е.Н. Налогообложение: Учеб. пособие для экон.спец. вузов/ Е.Н. Грисимова; СПбГУ.- 2- е изд., перераб. и доп. - СПб.: ОЦЭиМ, 2002.-203 с. Экземпляры: 3

57. Лучшие рефераты по государственному регулированию и налогообложению: Для студ.вузов/ Сост.Э.Г.Нестерова. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. -287 с.-(Банк рефератов) Экземпляры: 3

58. Коваль Л.С. Налоговый учет в организации: [Учеб.-метод. пособие для вузов]/ Л.С. Коваль. - М.: Гелиос АРВ, 2003.- 224 с. Дисциплина: /Доп. Экземпляры: 1

59. Сударьянто Я.П. Таможенные платежи: Учеб. пособие/ Я.П. Сударьянто, А.А. Прудникова, Н.Э. Чагунава. - М.: "Дашков и К", 2003.-72с. Экземпляры: 1

60. Томаров В.В. Местные налоги: Правовое регулирование: Учеб. пособие для юрид. и экон. спец. вузов/ В.В. Томаров; Под ред. С.Г. Пепеляева; Акад.правовой ун-т. - М.: МЗ Пресс, 2002. - 207 с.- (Б-ка налогового юриста) Экземпляры: 1

61. Герасимова Е.Н. Налогообложение: Учеб. пособие для экон.спец. вузов/ Е.Н. Герасимова; СПбГУ. - СПб.: Изд-во СПбГУ, 2000.- 264 с. Экземпляры: 1

62. Вылкова Е.С. Налоговое планирование: Учеб. для вузов/ Е.С. Вылкова, М.В. Романовский. - СПб.: Питер, 2004.- 633 с.- (Учебник для вузов) Экземпляры: 3

63. Документооборот в бухгалтерском и налоговом учете: [ Учеб. пособие для вузов]/ Под ред. Г.Ю. Касьяновой.- М.: Информцентр. - (Практические рекомендации для бухгалтера и руководителя).- Кн.1.-2001.-319 с. Экземпляры: 2

64. Коваль Л.С. Налоговый учет в организации: [Учеб.-метод. пособие для вузов]/ Л.С.. Коваль. - М.: Гелиос АРВ, 2003.-224 с. Дисциплина: /Доп. Экземпляры: 1

65. Правовые основы бухгалтерского и налогового учета, аудита в Российской Федерации: Учеб. пособие для вузов по спец. "Юриспруденция"/ Е.И. Арефкина, Е.М. Ашмарина, А.Б. Быля и др.; Отв.ред. Е.М. Ашмарина; МГЮА. - М.: Юристъ, 2004.-255 с.-(Institutiones) Экземпляры: 15

66. Налоговый учет: Практикум/ Сост. Г.Г. Печенникова и др.; БГУЭП. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2004.- 155 с. Экземпляры: 3

67. Учет и аудит на государственных унитарных предприятиях: Учеб. пособие для вузов по спец. 060500 "Бухучет, анализ и аудит"/ Т.Н. Бабченко, В.В. Нитецкий, Н.А. Абдуллаев и др. - М.:Дело, 2004.- 672 с.

68.

Косолапов, Александр Ильич.

Специальные налоговые режимы : Учеб. пособие [для вузов по спец. "Налоги и налогообложение", "Финансы и кредит"] / А.И. Косолапов. - М. : Дашков и К, 2010. - 210 с. Экземпляры: всего:10

Подписано в печать 29.11.2007 г. Формат 60х84 1/16

Усл. п.л. 1,39. Тираж 50 экз. Заказ № 281

Издательство ВСГТУ, г. Улан-Удэ, ул. Ключевская, 40,в

ВСГТУ, 2007

Показать полностью… https://vk.com/doc10710825_42792152
39 Кб, 12 января 2012 в 16:47 - Россия, Москва, ИМЭ, 2012 г., docx
Рекомендуемые документы в приложении