Всё для Учёбы — студенческий файлообменник
1 монета
pdf

Студенческий документ № 033897 из МГЮА (Университет им. О. Е. Кутафина)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

"МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

имени О.Е. КУТАФИНА (МГЮА)"

Кафедра финансового права

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

рабочая программа учебной дисциплины

Направление подготовки: юриспруденция

Квалификация (степень) выпускника: бакалавр

Форма обучения: очная, очно-заочная, заочная

Москва

2016 Программа одобрена на заседании кафедры

28 октября 2015 года протокол № 4

Авторы:

Грачева Е.Ю. - доктор юридических наук, профессор Болтинова О.В. - доктор юридических наук, профессор

Арзуманова Л.Л. - доктор юридических наук, профессор Быля А.Б. - кандидат юридических наук, доцент

Бубнова О.Ю. - кандидат юридических наук, доцент

Карташов А.В. - кандидат юридических наук, доцент Ситник А.А - кандидат юридических наук, доцент

Чернобровкина Е.Б. - кандидат юридических наук, доцент

Орлова Н.Ю. - кандидат юридических наук, доцент

Рецензент:

Тороп Ю.В. - кандидат юридических наук, доцент

Грачева Е.Ю.

Финансовое право: рабочая программа / Е.Ю. Грачева, О.В. Болтинова, Л.Л. Арзуманова [и др.] - 2015. - 73 с.

Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению подготовки 030900 "Юриспруденция" (квалификация (степень) бакалавр).

(c)Университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА), 2016

ОГЛАВЛЕНИЕ

1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ......................................................................... 4

2. МЕСТО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОП ........................................................... 6

3. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ .................................................... 7

Тематические планы ............................................................................................................................. 7

3.1. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (ПРОГРАММА КУРСА) ................................................... 20

3.2. ЛЕКЦИИ ....................................................................................................................................... 22

3.3. ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ ..................................................................................................... 27

3.4. САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТА ........................................................................ 56

4. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ....................................................................................... 58

5. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ,

ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ И

КОНТРОЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ ..................................................... 60

6. ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ........................ 63

7. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ........................................................................... 68

8. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ............... 70

1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

В условиях формирования рыночных отношений существенно повышается роль экономических инструментов воздействия на общественные процессы, в том числе налогов.

Целями освоения учебной дисциплины "Налоговое право" являются:

- уяснение ключевых категорий налогового права;

- изучение источников налогового права;

- изучение правового статуса субъектов налогового права и налоговых правоотношений;

- изучение механизма правового регулирования системы налогов и сборов в РФ;

- изучение принципов установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов;

- уяснение общих правил исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;

- ознакомление с правовым регулированием налогового контроля в РФ; - изучение составов налоговых правонарушений и мер ответственности за их совершение, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах;

- изучение юридического состава налогов, взимаемых в Российской Федерации;

- формирование навыков применения норм налогового права, регулирующих налоговые отношения, возникающие в процессе установления, введения и взимания отдельных видов налогов и сборов; - ознакомление со специальными налоговыми режимами.

После изучения дисциплины "Налоговое право" студенты могут применять свои знания на практике в таких направлениях, как: - предпринимательская деятельность (в т.ч. консалтинговая деятельность в сфере налогообложения);

- работа в финансовых, налоговых и других органах государственной власти и местного самоуправления;

- правоохранительная и судебная деятельность (вопросы налогообложения).

Задачами учебной дисциплины "Налоговое право" являются:

- изучение основных положений теории налогового права;

- изучение законодательства о налогах и сборах;

- изучение судебной практики;

- формирование представлений о системе налогов и сборов в РФ, видах налогов и сборов в РФ;

- уяснение специальных понятий, используемых в законодательстве о налогах и сборах;

- выявление проблем и понимание тенденций развития законодательства о налогах и сборах и практики его применения;

- овладение навыками поиска нормативных и иных источников, необходимых для решения практических ситуаций, связанных с реализацией субъектами налоговых правоотношений их прав и обязанностей.

Указанные знания, умения и навыки позволят обучающемуся продвинуться в формировании следующих обязательных общекультурных компетенций (ОК):

- осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);

- владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-3); - способен логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4);

- имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относиться к праву и закону (ОК-6);

- способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-8);

- способен анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК-

9);

Решение учебных задач в рамках освоения дисциплины "Налоговое право" обеспечит продвижение будущих бакалавров в получении следующих профессиональных компетенций (ПК):

- способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности (ПК-1); в правоприменительной деятельности:

- способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2); - способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);

- способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);

- способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности

(ПК-5);

- способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);

- владеет навыками подготовки юридических документов (ПК-7); в правоохранительной деятельности:

- способность обеспечивать законность и правопорядок, безопасность работника, работодателя и государства (ПК-10);

- способность выявлять и устранять причины и условия трудовых споров (ПК-11);

- способность правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической документации (ПК-13); в экспертно-консультационной деятельности:

- готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции

(ПК-14);

- способен толковать различные правовые акты (ПК-15);

-способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16).

2. МЕСТО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОП

Базовая часть бакалавриата.

Изучение учебной дисциплины "Налоговое право" необходимо для более полного понимания одной из ключевых подотраслей финансового права и последующего практического применения полученных знаний.

Данная учебная дисциплина логически и содержательнометодически связана с другими дисциплинами ООП, в том числе с дисциплинами гуманитарного, социального и экономического цикла: "Логика", "Риторика", "Профессиональная этика", "Философия"; с дисциплинами информационно-правового цикла: "Информационные технологии в юридической деятельности", "Правовая информатика".

Изучение учебной дисциплины "Налоговое право" предполагает расширение у студента базовых познаний в области как отраслевых юридических наук (финансового права, гражданского права), так и в области общетеоретических наук (теория государства и права).

Для изучения учебной дисциплины "Налоговое право" студент, в частности, должен обладать следующими знаниями и умениями (входные знания):

- знание общетеоретических категорий и концепций юридической науки, основных понятий о государстве и праве; - знание основ экономики;

- наличие базовых представлений об основных отраслях российского права (конституционном, гражданском, административном, уголовном, гражданском процессе, арбитражном процессе, уголовно-процессуальном праве), а также международном и сравнительном праве;

- умение осуществлять поиск, толкование и применение нормативных правовых актов и иных юридических документов, включая судебную практику.

Изучение дисциплины "Налоговое право" обеспечит получение обучающимся ряда "входных" знаний, необходимых для освоения последующих дисциплин профессионального цикла - "Налоговый контроль", "Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности".

3. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Тематический план для очной формы обучения - 144 часа, лекции - 14 часов, практические занятия - 34 часа, самостоятельная работа - 60 часов, трудоемкость экзамена - 36 часов

№ п/ п Раздел (тема) учебной дисциплины Виды учебной деятельности, и трудоемкость (в часах) Образовательные технологии Формы

текущего контроля лекции практические занятия СРС 1 1. Общие положения налогового права 4 4 6 Лекцияпрезентация, "мозговой штурм", работа в малых группах,

дискуссия

Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа, тестирование, 2 Система налогов и сборов в РФ 2 2 4 Лекцияпрезентация, дискуссия, практика публичного выступления, кейсзадания

Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа, проверка самостоятель но выполненных домашних

заданий 3 Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 4 2 6 Лекцияпрезентация, дискуссия, практика публичного выступления, кейсзадания, деловые игры

Устный

опрос, тестирование, проверка самостоятель но выполненных домашних

заданий

4 Правовое регулирование налогового контроля 2 4 6 Лекцияпрезентация, работа в малых группах, дискуссия Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа 5 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 2 2 6 Лекцияпрезентация, кейс-задания, деловые игры Устный опрос, проверка самостоятель но выполненных домашних заданий 6 Федеральные налоги и сборы 8 10 Лекцияпрезентация, "мозговой штурм", работа в малых группах,

деловые игры

Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа, тестирование, проверка самостоятель но выполненных домашних заданий 7 Региональные налоги 4 6 Лекцияпрезентация, "мозговой штурм", кейсзадания, деловые игры Устный

опрос, тестирование

8 Местные налоги 2 4 Лекцияпрезентация, кейс-задания, деловые игры Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа, тестирование 9 Специальные налоговые режимы 4 6 Лекцияпрезентация, "мозговой штурм", кейсзадания

Устный опрос тестирование, проверка самостоятель но выполненных домашних заданий 10 Налоговое право зарубежных стран 2 6 Лекцияпрезентация, кейс-задания, деловые игры Устный опрос Всего 14 34 60 11

Тематический план для очно-заочной формы обучения - 144 часа, аудиторные занятия - 32 часа, из них лекции - 8 ч., практические занятия -

24 ч., самостоятельная работа - 76 часов, трудоемкость экзамена - 36 часов

№ п/ п

Раздел (тема) учебной дисциплины Виды учебной деятельности, и трудоемкость (в часах) Образовательные технологии Формы текущего контроля лекции практические занятия СРС 1 1. Общие положения налогового права 2 4 10 Лекцияпрезентация, дискуссия, практика публичного выступления

Устный опрос, тестирова ние, проверка самостоя тельно выполнен ных домашних заданий 2 Система налогов и сборов в РФ 2 2 2 Лекцияпрезентация, "мозговой штурм", работа в малых группах, дискуссия Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа 3 Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 2 2 10 Лекцияпрезентация, дискуссия, практика публичного вы- Устный опрос, тестирова ние

ступления, кейсзадания, деловые игры 4 Правовое регулирование налогового контроля

2 2 7 Лекцияпрезентация, "мозговой штурм", работа в малых группах, дискуссия, практика публичного выступления Устный опрос, проверка самостоя тельно выполнен ных домашних заданий 5 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 2 9 Лекцияпрезентация, "мозговой штурм", кейсзадания, деловые игры

Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа, тестирова ние 6 Федеральные налоги и сборы 4 14 Работа в малых группах, дискуссия, практика публичного выступления, кейсзадания, деловые игры

Устный опрос, тестирова ние, проверка самостоя тельно выполнен ных домашних

заданий

7 Региональные налоги 2 8 Дискуссия, практика публичного выступления, кейс-задания, деловые игры

Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа, тестирова ние 8 Местные налоги 2 4 Работа в малых группах, дискуссия, практика публичного выступления, кейс- Устный опрос, проверка самостоя тельно задания выполнен ных домашних заданий 9 Специальные налоговые режимы 2 6 "Мозговой штурм", работа в малых группах, дискуссия, практика публичного выступления, кейс-задания, деловые игры Устный опрос, тестирова ние, проверка самостоя тельно выполнен ных домашних заданий 1

0 Налоговое право зарубежных стран 2 6 Практика публичного выступления, кейс-задания, деловые игры

Устный опрос Всего 8 24 76 7

Тематический план для заочной формы обучения - 144 часа, аудиторные занятия - 12 часов, самостоятельная работа - 123 часа, трудоемкость экзамена - 9 часов.

№ п/ п Раздел (тема) учебной дисциплины Виды учебной деятельности, и трудоемкость (в часах) Образовательные технологии Формы текущего контроля лекции практические занятия СРС 1 1. Общие положения налогового права установочная -2 ч 18 Лекцияпрезентация, "мозговой штурм", работа в малых группах, дискуссия Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа, тестирование

2 Система налогов и сборов в РФ 2 10 Работа в малых группах, дискуссия, практика публичного выступления, кейсзадания, деловые игры Устный опрос, тестирование проверка самостоятельно

выполненных домаш-

них заданий 3 Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 2 10 Лекцияпрезентация, дискуссия, практика публичного выступления, кейсзадания Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа, 4 Правовое регулирование налогового контроля 4 11 Дискуссия, практика публичного выступления, кейс-задания, деловые игры Устный опрос, проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 5 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 2 14 "Мозговой штурм", работа в малых группах, дискуссия, практика публичного выступления, кейс-задания, деловые игры Устный опрос, проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 6 Федеральные налоги и сборы 18 Кейс-задания Проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 7 Региональные налоги 10 Кейс-задания Проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 8 Местные налоги 6 Кейс-задания Проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 9 Специальные налоговые режимы 14 Кейс-задания Проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 1

0 Налоговое право зарубежных стран 12 Кейс-задания Проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий Всего 2 10 123 3

Тематический план заочной формы обучения ускоренная программа группа выходного дня - 144 часа, аудиторные занятия - 14 часа, самостоятельная работа - 121 часов, трудоемкость экзамена - 9 часов.

№ п/ п

Раздел (тема) учебной дисциплины Виды учебной деятельности, и трудоемкость (в часах) Образовательные технологии Формы текущего контроля лекции практические занятия СРС 1 1. Общие положения налогового права 2 2 16 Лекцияпрезентация, "мозговой штурм", работа в малых группах, дискуссия Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа, тестирование

2 Система налогов и сборов в РФ 2 10 Работа в малых группах, дискуссия, практика пуб- Устный опрос, тестиро-

личного выступления, кейсзадания, деловые игры вание проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 3 Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 2 2 10 Лекцияпрезентация, дискуссия, практика публичного выступления, кейсзадания Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа, 4 Правовое регулирование налогового контроля 2 11 Дискуссия, практика публичного выступления, кейс-задания, деловые игры Устный опрос, проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 5 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 2 14 "Мозговой штурм", работа в малых группах, дискуссия, практика публичного выступления, кейс-задания, деловые игры Устный опрос, проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 6 Федеральные налоги и сборы 18 Кейс-задания Проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 7 Региональные налоги 10 Кейс-задания Проверка самостоятельно выпол- ненных домаш-

них заданий 8 Местные налоги 6 Кейс-задания Проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 9 Специальные налоговые режимы 14 Кейс-задания Проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 1

0 Налоговое право зарубежных стран 12 Кейс-задания Проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий Всего 4 10 121 3

Тематический план для заочной формы обучения ускоренная программа - 144 часа, аудиторные занятия - 8 часов, самостоятельная работа - 127 часов, трудоемкость экзамена - 9 часов.

п/п Раздел (тема) учебной дисциплины Виды учебной деятельности, и трудоемкость (в часах) Образовательные технологии Формы текущего контроля лекции практические занятия СРС 1 1. Общие положения налогового права установочная -2ч 18 Лекцияпрезентация, "мозговой штурм", работа в малых группах, дискуссия Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа, тестирование

2 Система налогов и сборов в РФ 2 10 Работа в малых группах, дискуссия, практика публичного выступления, кейс-задания, деловые игры Устный опрос, тестирование проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 3 Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 2 12 Лекцияпрезентация, дискуссия, практика публичного выступления, кейсзадания Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа, 4 Правовое регулирование налогового контроля 13 Дискуссия, практика публичного выступления, кейсзадания, деловые игры Устный опрос, проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 5 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 2 14 "Мозговой штурм", работа в малых группах, дискуссия, практика публичного выступления, кейсзадания, деловые игры Устный опрос, проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 6 Федеральные налоги и сборы 18 Кейс-задания Проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 7 Региональные налоги 10 Кейс-задания Проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 8 Местные налоги 6 Кейс-задания Проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 9 Специальные налоговые режимы 14 Кейс-задания Проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий 10 Налоговое право зарубежных стран 12 Кейс-задания Проверка самостоятельно выполненных домаш-

них заданий Всего 2 6 127 3

Тематический план для очно-заочной формы обучения ускоренная программа - 144 часа, аудиторные занятия - 22 часа, самостоятельная работа - 86 часов, трудоемкость экзамена - 36 часов.

№ п/п Раздел (тема) учебной дисциплины Виды учебной деятельности, и трудоемкость (в часах) Образовательные технологии Формы текущего контроля Лекции Практические занятия СРС 1 1. Общие положения налогового права 2 2 10 Лекцияпрезентация, дискуссия, практика публичного выступления, деловые игры Устный опрос, аудиторная письменная контроль-

ная работа, тестирование, проверка самостоятельно выполненных домашних

заданий

2 Система налогов и сборов в РФ 2

2 2 Лекцияпрезентация, "мозговой штурм", работа в малых группах Устный

опрос, тестирование, проверка самостоятельно выполненных домашних

заданий

3 Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 2 10 Лекцияпрезентация, "мозговой штурм", работа в малых группах, дискуссия, Устный

опрос, тестирование, проверка самостоятельно выполненных домашних заданий 4 Правовое регулирование налогового контроля

2 8 Работа в малых группах, дискуссия, практика публичного выступления, кейс-задания, деловые игры Устный опрос, проверка самостоятельно выполненных домашних заданий 5 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 10 Работа в малых группах, дискуссия, практика публичного выступления, кейс-задания, деловые игры Устный опрос, проверка самостоятельно выпол-

ненных домашних заданий 6 Федеральные налоги и сборы 4 14 "Мозговой штурм", работа в малых группах, дискуссия, практика публичного выступления, кейс-задания Устный опрос, аудиторная письменная контрольная работа, тестирование, проверка самостоятельно выполненных домашних заданий 7 Региональные налоги 2 10 Работа в малых группах, дискуссия, практика публичного выступления, кейс-задания, деловые игры Устный

опрос, тестирование, проверка самостоятельно выполненных домашних заданий 8 Местные налоги 2 6 Дискуссия, практика публичного выступления, кейсзадания, деловые игры Устный

опрос, тестирование, проверка самостоятельно выполненных домашних заданий 9 Специальные налоговые режим 2 8 "Мозговой штурм", работа в малых группах, дискуссия, практика публичного выступления, кейсзадания, деловые игры Устный опрос, проверка самостоятельно выполненных домашних заданий

10 Налоговое право зарубежных стран 8 Кейс-задания, деловые игры Проверка самостоятельно выполненных домашних заданий Всего 6 16 86 7

3.1. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (ПРОГРАММА КУРСА)

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Тема 1. Общие положения налогового права 1. Понятие и роль налогов и сборов.

2. Принципы налогообложения.

3. Налоговое право: предмет, метод, место в системе финансового права.

4. Источники налогового права.

5. Налоговые правоотношения: понятие и содержание.

6. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений.

Тема 2. Система налогов и сборов в РФ

1. Соотношение понятий "система налогов и сборов" и "налоговая система".

2. Классификация налогов и сборов.

3. Принципы отнесения в РФ налогов и сборов к федеральным, региональным, местным.

4. Виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ.

5. Значение конкретных видов налогов и сборов в формировании доходов федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.

6. Прямые и косвенные налоги.

Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

1. Юридический состав налога.

2. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

3. Сроки уплаты налогов и сборов, основания их изменения.

4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Тема 4. Правовое регулирование налогового контроля 1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Правовое регулирование налогового контроля в РФ.

3. Виды, формы, методы налогового контроля.

4. Налоговые проверки и порядок их проведения.

5. Порядок обжалования решений налоговых органов.

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

1. Понятие налогового правонарушения.

2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.

5. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

6. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Тема 6. Федеральные налоги и сборы

1. Федеральные налоги и сборы: общая характеристика.

2. Виды федеральных налогов и сборов.

3. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.

4. Правовое регулирование отдельных видов федеральных налогов и сборов в Российской Федерации. Тема 7. Региональные налоги

1. Региональные налоги: общая характеристика.

2. Виды региональных налогов.

3. Особенности введения, изменения и отмены региональных налогов.

4. Правовое регулирование отдельных видов региональных налогов в Российской Федерации. Тема 8. Местные налоги

1. Местные налоги: общая характеристика.

2. Виды местных налогов.

3. Особенности введения, изменения и отмены местных налогов.

4. Правовое регулирование отдельных видов местных налогов в Российской Федерации.

Тема 9. Специальные налоговые режимы

1. Понятия и значение специальных налоговых режимов.

2. Виды специальных налоговых режимов.

3. Особенности правового регулирования отдельных видов специальных налоговых режимов. Тема 10. Налоговое право зарубежных стран.

1. Понятия "налоговое право зарубежных стран".

2. Источники налогового права зарубежных стран.

3. Основные виды налогов, взимаемых в зарубежных странах.

4. Ответственность за налоговые правонарушения в зарубежных странах.

5. Особенности правового регулирования налогов в отдельных странах (США, Великобритания, Франция, ФРГ и др.).

3.2. ЛЕКЦИИ

Очная форма обучения

Тема 1. Общие положения налогового права (4 часов) 1. Понятие и роль налогов и сборов.

2. Принципы налогообложения.

3. Налоговое право: предмет, метод, место в системе финансового права.

4. Источники налогового права.

5. Налоговые правоотношения: понятие и содержание.

6. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений.

При подготовке студенту следует уяснить понятие налога, сбора, понятие и значение принципов налогообложения, повторить понятие предмета и метода отрасли права, соотношение понятий отрасль, подотрасль, институт права.

Тема 2. Система налогов и сборов в РФ (2 часа)

1. Соотношение понятий "система налогов и сборов" и "налоговая система".

2. Классификация налогов и сборов.

3. Принципы отнесения в РФ налогов и сборов к федеральным, региональным, местным.

4. Виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ.

5. Значение конкретных видов налогов и сборов в формировании доходов федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.

6. Прямые и косвенные налоги.

При подготовке студенту следует уяснить понятие и основания для классификации налогов и сборов, а также повторить виды доходов доходной части бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (4 часа)

1. Юридический состав налога.

2. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

3. Сроки уплаты налогов и сборов, основания их изменения.

4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

При подготовке студенту следует уяснить понятие и содержание обязанности по уплате налога и сбора, а также повторить сроки обеспечения исполнения обязательств.

Тема 4. Правовое регулирование налогового контроля (2 часа) 1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Правовое регулирование налогового контроля в РФ.

3. Виды, формы, методы налогового контроля.

4. Налоговые проверки и порядок их проведения.

5. Порядок обжалования решений налоговых органов.

При подготовке студенту следует уяснить понятие контроля; сформулировать отличия контрольной деятельности от надзорной.

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (2 часа)

1. Понятие налогового правонарушения.

2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.

5. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

6. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. При подготовке студенту следует уяснить содержание понятий правонарушение, ответственность; знать состав правонарушений, формы вины.

Очно-заочная форма обучения

Тема 1. Общие положения налогового права (2 часа) 1. Понятие и роль налогов и сборов.

2. Налоговое право: предмет, метод, источники, место в системе финансового права.

3. Налоговые правоотношения: понятие и содержание.

При подготовке студенту следует уяснить понятие налога, сбора, понятие и значение принципов налогообложения, повторить понятие предмета и метода отрасли права, соотношение понятий отрасль, подотрасль, институт права.

Тема 2. Система налогов и сборов в РФ (2 часа)

1. Соотношение понятий "система налогов и сборов" и "налоговая система".

2. Классификация налогов и сборов.

3. Принципы отнесения в РФ налогов и сборов к федеральным, региональным, местным.

4. Виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ.

5. Значение конкретных видов налогов и сборов в формировании доходов федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.

6. Прямые и косвенные налоги.

При подготовке студенту следует уяснить понятие и основания для классификации налогов и сборов, а также повторить виды доходов доходной части бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (2 часа)

1. Юридический состав налога.

2. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

3. Сроки уплаты налогов и сборов, основания их изменения.

4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

При подготовке студенту следует уяснить понятие и содержание обязанности по уплате налога и сбора, а также повторить сроки обеспечения исполнения обязательств.

Тема 4. Правовое регулирование налогового контроля (1 час) 1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Правовое регулирование налогового контроля в РФ.

3. Виды, формы, методы налогового контроля.

При подготовке студенту следует уяснить понятие контроля; сформулировать отличия контрольной деятельности от надзорной.

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (1 час)

1. Понятие налогового правонарушения.

2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.

5. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

При подготовке студенту следует уяснить содержание понятий правонарушение, ответственность; знать состав правонарушений, формы вины.

Заочная форма обучения

Установочная лекция: Тема 1. Общие положения налогового права (2 часа)

1. Понятие и роль налогов и сборов.

2. Принципы налогообложения.

3. Налоговое право: предмет, метод, место в системе финансового права.

4. Источники налогового права.

5. Налоговые правоотношения: понятие и содержание.

6. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений.

7. Система налогов и сборов в РФ.

При подготовке студенту следует уяснить понятие налога, сбора, понятие и значение принципов налогообложения, повторить понятие предмета и метода отрасли права, соотношение понятий отрасль, подотрасль, институт права.

Заочная форма обучения ускоренная программа группа выходного дня. Установочная лекция: Тема 1. Общие положения налогового права (2 часа)

1. Понятие и роль налогов и сборов.

2. Принципы налогообложения.

3. Налоговое право: предмет, метод, место в системе финансового права.

4. Источники налогового права.

5. Налоговые правоотношения: понятие и содержание.

6. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений.

7. Система налогов и сборов в РФ.

При подготовке студенту следует уяснить понятие налога, сбора, понятие и значение принципов налогообложения, повторить понятие предмета и метода отрасли права, соотношение понятий отрасль, подотрасль, институт права.

Тема 2. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

1. Юридический состав налога.

2. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

3. Сроки уплаты налогов и сборов, основания их изменения.

4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

При подготовке студенту следует уяснить понятие и содержание обязанности по уплате налога и сбора, а также повторить сроки обеспечения исполнения обязательств.

Заочная форма обучения ускоренная программа

Установочная лекция: Общие положения налогового права (2 часа) 1. Понятие и роль налогов и сборов.

2. Принципы налогообложения.

3. Налоговое право: предмет, метод, место в системе финансового права.

4. Источники налогового права.

5. Налоговые правоотношения: понятие и содержание.

6. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений.

7. Система налогов и сборов в РФ.

При подготовке студенту следует уяснить понятие налога, сбора, понятие и значение принципов налогообложения, повторить понятие предмета и метода отрасли права, соотношение понятий отрасль, подотрасль, институт права.

Очно-заочная форма обучения ускоренная программа Тема 1. Общие положения налогового права (2 часа) 1. Понятие и роль налогов и сборов.

2. Налоговое право: предмет, метод, источники, место в системе финансового права.

3. Налоговые правоотношения: понятие и содержание.

При подготовке студенту следует уяснить понятие налога, сбора, понятие и значение принципов налогообложения, повторить понятие предмета и метода отрасли права, соотношение понятий отрасль, подотрасль, институт права.

Тема 2. Система налогов и сборов в РФ (2 часа)

1. Соотношение понятий "система налогов и сборов" и "налоговая система".

2. Классификация налогов и сборов.

3. Принципы отнесения в РФ налогов и сборов к федеральным, региональным, местным.

4. Виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ.

5. Значение конкретных видов налогов и сборов в формировании доходов федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.

6. Прямые и косвенные налоги.

При подготовке студенту следует уяснить понятие и основания для классификации налогов и сборов, а также повторить виды доходов доходной части бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (2 часа)

1. Юридический состав налога.

2. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

3. Сроки уплаты налогов и сборов, основания их изменения.

4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

При подготовке студенту следует уяснить понятие и содержание обязанности по уплате налога и сбора, а также повторить сроки обеспечения исполнения обязательств.

3.3. ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

Очная форма обучения

Тема 1. Общие положения налогового права (4 часа) 1. Налоги и сборы: понятие, значение.

2. Принципы налогообложения.

3. Налоговое право: предмет, метод, место в системе финансового права.

4. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах.

5. Налоговые правоотношения: понятие и содержание.

6. Правовой статус налогоплательщиков.

7. Правовой статус налоговых агентов.

8. Правовой статус налоговых органов.

9. Особенности правового статуса кредитных организаций как субъектов налоговых правоотношений. Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Назовите основные причины возникновения налогов и сборов.

2. Укажите главные этапы исторического развития теории налогового права.

3. Что является предметом налогового права? Укажите основные особенности предмета налогового права.

4. В чем заключается специфика метода налогового права?

5. Перечислите основные признаки и виды налоговых правоотношений.

6. В чем выражается публично-правовая природа налогового права?

7. Сравните налоговое право с конституционным правом; административным правом; гражданским правом. Укажите возможные сходства и отличия.

8. Назовите общие принципы налогообложения.

9. Как на практике реализуется принцип всеобщности и равенства налогообложения?

10. Как распределяются налоговые полномочия между Российской Федерацией, субъектами РФ и муниципальными образованиями?

Задание 2.

Дайте понятие налогово-правовой нормы. Укажите основные признаки нормы. На основе статьи 57 Конституции РФ раскройте структуру нормы.

Задание 3

Назовите основные международные источники налогового права. Есть ли специфика правового регулирования налогообложения указанными актами?

Задание 4.

Обладают ли акты налогового законодательства обратной силой? Прокомментируйте на примерах.

Тема 2. Система налогов и сборов в РФ (2 часа) 1. Понятие налоговой системы. Виды налоговых систем.

2. Понятие "система налогов и сборов".

3. Классификация налогов и сборов.

4. Виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ.

5. Прямые и косвенные налоги.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Дайте легальное понятие налога. Назовите основные признаки и сущность налога.

2. В чем проявляется императивно обязательный характер налогов?

3. Что означает "индивидуальная безвозмездность" налога?

4. Назовите и раскройте основные различия налогов и сборов.

5. Чем налоговые доходы отличаются от неналоговых доходов бюджета?

6. Укажите основания классификации налогов и сборов.

Задание 2.

Можно ли уплачивать налог в натуральной форме? Обоснуйте свою позицию с использованием норм НК РФ.

Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (2 часа)

1. Обязательные элементы налогообложения (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога).

2. Факультативные элементы налогообложения.

2. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

3. Сроки уплаты налогов и сборов, основания их изменения.

4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Как соотносятся понятия "субъект налогового права" и "участник налогового правоотношения"? Ответ проиллюстрируйте на примерах из законодательства.

2.Назовите участников налоговых правоотношений. Укажите особенности их правового статуса.

3.Являются ли филиалы и представительства юридического лица субъектами налогового права?

4.Назовите основные элементы налогообложения. Дайте их краткую характеристику.

5.Каким образом происходит определение объекта налогообложения и налоговой базы по различным налогам?

6.Почему налоговые льготы являются факультативным элементом налогообложения? Укажите основные льготы по отдельным налогам.

7.В каком порядке предоставляется инвестиционный налоговый кредит?

8.Прокомментируйте понятия отсрочка и рассрочка по уплате налога.

9.В каких случаях налоговые органы вправе проверять правильность применения цен налогоплательщиком?

10.Каким образом определяется рыночная цена товара (работы, услуги)?

11.С какого момента налог признается уплаченным?

12.При наличии каких оснований возникает, изменяется и прекращается налоговая обязанность?

13.Каковы особенности исполнения обязанности по уплате налогов при ликвидации и реорганизации организации?

14.Что собой представляет недоимка?

15.В каком порядке производится взыскание налогов и пеней за счет имущества налогоплательщика?

16.Каковы основные способы обеспечения исполнения налоговой обязанности?

17.Каков порядок зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных налогов?

Задание 2.

Сравните положения ГК РФ и НК РФ, регламентирующие порядок взимания пени. Сформулируйте сходство и различие.

Тема 4. Правовое регулирование налогового контроля (4 часа) 1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Правовое регулирование налогового контроля в РФ.

3. Виды, формы, методы налогового контроля.

4. Налоговая декларация.

5. Камеральная налоговая проверка и порядок ее проведения.

6. Выездная налоговая проверка: основания и порядок проведения. 7. Налоговая тайна.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1.Дайте понятие налогового контроля. Назовите формы, виды и методы налогового контроля.

2. Каковы основания для постановки на учет в налоговых органах?

3. Какие виды налоговых проверок вы знаете?

4. Какой период времени может быть охвачен налоговой проверкой?

5.Каким образом оформляются результаты камеральной налоговой проверки?

6. Что собой представляет выездная налоговая проверка?

7.Назовите полномочия налоговых органов при проведении налогового контроля.

Задание 2.

Используя законодательство, укажите основные различия в постановке на налоговый учет физических лиц и организаций.

Задание 3.

Используя положения НК РФ, сформулируйте различия камеральной и выездной налоговой проверок.

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (2 часа)

1. Понятие налогового правонарушения.

2.Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3.Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

4.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.

5.Налоговые санкции.

6.Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

7.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

8.Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1.Является ли налоговая ответственность самостоятельным видом юридической ответственности? Ответ обоснуйте.

2.Что понимает законодатель под общими условиями привлечения к налоговой ответственности?

3.Назовите основные принципы налоговой ответственности. Дайте их краткую характеристику.

4.Возможно ли применение в налоговом праве принципа презумпции невиновности?

5.Какие обстоятельства в соответствии с Налоговым кодексом РФ освобождают от привлечения к налоговой ответственности?

6.Что такое налоговый процесс? Укажите основные черты и особенности налогового процесса.

Задание 2.

Опираясь на положения НК РФ, проанализируйте основные составы налоговых правонарушений.

Тема 6. Федеральные налоги и сборы (8 часов)

1. Федеральные налоги и сборы: общая характеристика.

2. Виды федеральных налогов и сборов.

3. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.

4. Правовое регулирование отдельных видов федеральных налогов и сборов в Российской Федерации.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1.Каким нормативным актом устанавливается действующая система налогов и сборов в Российской Федерации? Дайте краткий комментарий нормативного акта.

2.Каковы основания классификации субъектов налогового права на резидентов и нерезидентов? Укажите особенности правового статуса указанных субъектов.

3.Разъясните содержание понятия налоговые вычеты. По каким налогам они применяются?

4.В чем выражаются основные отличия прямых и косвенных налогов?

Охарактеризуйте понятие "носитель налога".

5.Что такое подакцизный товар и марка акцизного сбора?

6.Охарактеризуйте основные элементы налога на добавленную стоимость.

7.Каковы особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов?

Задание 2.

Изучите главу 25 Налогового кодекса РФ. Каков порядок исчисления и уплаты налога на прибыль?

Задание 3.

Изучите главу 23 Налогового кодекса РФ. Дайте краткую характеристику стандартных, профессиональных и имущественных вычетов по НДФЛ в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Тема 7. Региональные налоги (4 часа) 1. Региональные налоги: общая характеристика.

2. Виды региональных налогов.

3. Особенности введения, изменения и отмены региональных налогов.

4. Правовое регулирование отдельных видов региональных налогов в Российской Федерации.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Перечислите региональные налоги.

2. Дайте общую характеристику региональным налогам.

3. Каковы особенности введения, изменения и отмены региональных налогов?

Задание 2.

Изучите главу 28 Налогового кодекса РФ. Сформулируйте основные особенности исчисления и уплаты транспортного налога.

Задание 3.

Изучите главу 30 Налогового кодекса РФ. Сформулируйте основные особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

Тема 8. Местные налоги (2 часа) 1. Местные налоги: общая характеристика.

2. Виды местных налогов.

3. Особенности введения, изменения и отмены местных налогов.

4. Правовое регулирование отдельных видов местных налогов в Российской Федерации.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Перечислите местные налоги.

2. Дайте общую характеристику местным налогам.

3. Каковы особенности введения, изменения и отмены местных налогов? Задание 2.

Изучите главу 31 Налогового кодекса РФ. Сформулируйте основные особенности исчисления и уплаты земельного налога.

Тема 9. Специальные налоговые режимы (4 часа) 1. Понятия и значение специальных налоговых режимов.

2. Виды специальных налоговых режимов.

3. Особенности правового регулирования отдельных видов специальных налоговых режимов.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Что собой представляют специальные налоговые режимы? Дайте краткую характеристику специальных налоговых режимов. Укажите особенности их правового регулирования.

2. Укажите порядок применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

3. Какие виды деятельности подлежат обложению единым налогом на вмененный доход? В чем заключается специфика данного налогового режима? Дайте правовую характеристику.

4. Какие субъекты могут применять упрощенную систему налогообложения?

5. Дайте правовую характеристику системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Задание 2.

Изучите главу 26.2 Налогового кодекса РФ. Сформулируйте особенности применения упрощенной системы налогообложения.

Тема 10. Налоговое право зарубежных стран (2 часа) 1. Понятия "налоговое право зарубежных стран".

2. Источники налогового права зарубежных стран.

3. Основные виды налогов, взимаемых в зарубежных странах.

4. Ответственность за налоговые правонарушения в зарубежных странах.

5. Особенности правового регулирования налогов в отдельных странах (США, Великобритания, Франция, ФРГ и др.).

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Дайте определение понятия "налоговое право зарубежных стран".

2. Перечислите источники налогового права зарубежных стран. Дайте им краткую характеристику.

3. Дайте общую характеристику налогов, взимаемых в зарубежных странах.

4. Каковы особенности правового регулирования налогов в США?

5. Охарактеризуйте налоговую систему Великобритании.

6. В чем состоит особенность налоговой системы ФРГ?

7. Дайте общую характеристику ответственности за налоговые правонарушения в зарубежных странах. Ответ проиллюстрируйте примерами.

Очно-заочная форма обучения

Тема 1. Общие положения налогового права (4 часа) 1. Налоги и сборы: понятие, значение.

2. Принципы налогообложения.

3. Налоговое право: предмет, метод, место в системе финансового права.

4. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах.

5. Налоговые правоотношения: понятие и содержание.

6. Правовой статус налогоплательщиков.

7. Правовой статус налоговых агентов.

8. Правовой статус налоговых органов.

9. Особенности правового статуса кредитных организаций как субъектов налоговых правоотношений. Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Назовите основные причины возникновения налогов и сборов.

2. Укажите главные этапы исторического развития теории налогового права.

3. Что является предметом налогового права? Укажите основные особенности предмета налогового права.

4. В чем заключается специфика метода налогового права?

5. Перечислите основные признаки и виды налоговых правоотношений.

6. В чем выражается публично-правовая природа налогового права?

7. Сравните налоговое право с конституционным правом; административным правом; гражданским правом. Укажите возможные сходства и отличия.

8. Назовите общие принципы налогообложения.

9. Как на практике реализуется принцип всеобщности и равенства налогообложения?

10. Как распределяются налоговые полномочия между Российской Федерацией, субъектами РФ и муниципальными образованиями?

Задание 2.

Дайте понятие налогово-правовой нормы. Укажите основные признаки нормы. На основе статьи 57 Конституции РФ раскройте структуру нормы.

Задание 3

Назовите основные международные источники налогового права. Есть ли специфика правового регулирования налогообложения указанными актами?

Задание 4.

Обладают ли акты налогового законодательства обратной силой? Прокомментируйте на примерах.

Тема 2. Система налогов и сборов в РФ (2 часа)

1. Понятие и виды налоговых систем. Понятие "система налогов и сборов".

2. Классификация налогов и сборов.

3. Виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ. 4. Прямые и косвенные налоги.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Дайте легальное понятие налога. Назовите основные признаки и сущность налога.

2. В чем проявляется императивно обязательный характер налогов?

3. Что означает "индивидуальная безвозмездность" налога?

4. Назовите и раскройте основные различия налогов и сборов.

5. Чем налоговые доходы отличаются от неналоговых доходов бюджета?

6. Укажите основания классификации налогов и сборов.

Задание 2.

Можно ли уплачивать налог в натуральной форме? Обоснуйте свою позицию с использованием норм НК РФ.

Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (2 часа)

1. Обязательные элементы налогообложения (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога).

2. Факультативные элементы налогообложения.

2. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

3. Сроки уплаты налогов и сборов, основания их изменения.

4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Как соотносятся понятия "субъект налогового права" и "участник налогового правоотношения"? Ответ проиллюстрируйте на примерах из законодательства.

2. Назовите участников налоговых правоотношений. Укажите особенности их правового статуса.

3. Являются ли филиалы и представительства юридического лица субъектами налогового права?

4. Назовите основные элементы налогообложения. Дайте их краткую характеристику.

5. Каким образом происходит определение объекта налогообложения и налоговой базы по различным налогам?

6. Почему налоговые льготы являются факультативным элементом налогообложения? Укажите основные льготы по отдельным налогам.

7. В каком порядке предоставляется инвестиционный налоговый кредит?

8. Прокомментируйте понятия отсрочка и рассрочка по уплате налога.

9. В каких случаях налоговые органы вправе проверять правильность применения цен налогоплательщиком?

10. Каким образом определяется рыночная цена товара (работы, услуги)?

11. С какого момента налог признается уплаченным?

12. При наличии каких оснований возникает, изменяется и прекращается налоговая обязанность?

13. Каковы особенности исполнения обязанности по уплате налогов при ликвидации и реорганизации организации?

14. Что собой представляет недоимка?

15. В каком порядке производится взыскание налогов и пеней за счет имущества налогоплательщика?

16. Каковы основные способы обеспечения исполнения налоговой обязанности?

17. Каков порядок зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных налогов?

Задание 2.

Сравните положения ГК РФ и НК РФ, регламентирующие порядок взимания пени. Сформулируйте сходство и различие.

Тема 4. Правовое регулирование налогового контроля (2 часа) 1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Правовое регулирование налогового контроля в РФ.

3. Виды, формы, методы налогового контроля.

4. Налоговая декларация.

5. Камеральная налоговая проверка и порядок ее проведения.

6. Выездная налоговая проверка: основания и порядок проведения.

7. Налоговая тайна.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Дайте понятие налогового контроля. Назовите формы, виды и методы налогового контроля.

2. Каковы основания для постановки на учет в налоговых органах?

3. Какие виды налоговых проверок вы знаете?

4. Какой период времени может быть охвачен налоговой проверкой?

5. Каким образом оформляются результаты камеральной налоговой проверки?

6. Что собой представляет выездная налоговая проверка?

7. Назовите полномочия налоговых органов при проведении налогового контроля.

Задание 2.

Используя законодательство, укажите основные различия в постановке на налоговый учет физических лиц и организаций.

Задание 3.

Используя положения НК РФ, сформулируйте различия камеральной и выездной налоговой проверок.

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (2 часа)

1. Понятие налогового правонарушения.

2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушениям.

4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.

5. Налоговые санкции.

6. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

7. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

8. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение. Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Является ли налоговая ответственность самостоятельным видом юридической ответственности? Ответ обоснуйте.

2. Что понимает законодатель под общими условиями привлечения к налоговой ответственности?

3. Назовите основные принципы налоговой ответственности. Дайте их краткую характеристику.

4. Возможно ли применение в налоговом праве принципа презумпции невиновности?

5. Какие обстоятельства в соответствии с Налоговым кодексом РФ освобождают от привлечения к налоговой ответственности?

6. Что такое налоговый процесс? Укажите основные черты и особенности налогового процесса.

Задание 2.

Опираясь на положения НК РФ, проанализируйте основные составы налоговых правонарушений.

Тема 6. Федеральные налоги и сборы (4 часа)

1. Федеральные налоги и сборы: общая характеристика.

2. Виды федеральных налогов и сборов.

3. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.

4. Правовое регулирование отдельных видов федеральных налогов и сборов в Российской Федерации. Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Каким нормативным актом устанавливается действующая система налогов и сборов в Российской Федерации? Дайте краткий комментарий нормативного акта.

2. Каковы основания классификации субъектов налогового права на резидентов и нерезидентов? Укажите особенности правового статуса указанных субъектов.

3. Разъясните содержание понятия налоговые вычеты. По каким налогам они применяются?

4. В чем выражаются основные отличия прямых и косвенных налогов?

Охарактеризуйте понятие "носитель налога".

5. Что такое подакцизный товар и марка акцизного сбора?

6. Охарактеризуйте основные элементы налога на добавленную стоимость. 7. Каковы особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов?

Задание 2.

Изучите главу 25 Налогового кодекса РФ. Каков порядок исчисления и уплаты налога на прибыль?

Задание 3.

Изучите главу 23 Налогового кодекса РФ. Дайте краткую характеристику стандартных, профессиональных и имущественных вычетов по НДФЛ в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Тема 7. Региональные налоги (2 часа)

1. Региональные налоги: общая характеристика.

2. Виды региональных налогов.

3. Особенности введения, изменения и отмены региональных налогов.

4. Правовое регулирование отдельных видов региональных налогов в Российской Федерации. Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Перечислите региональные налоги.

2. Дайте общую характеристику региональным налогам.

3. Каковы особенности введения, изменения и отмены региональных налогов? Задание 2.

Изучите главу 28 Налогового кодекса РФ. Сформулируйте основные особенности исчисления и уплаты транспортного налога. Задание 3.

Изучите главу 30 Налогового кодекса РФ. Сформулируйте основные особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

Тема 8. Местные налоги (2 часа) 1. Местные налоги: общая характеристика.

2. Виды местных налогов.

3. Особенности введения, изменения и отмены местных налогов.

4. Правовое регулирование отдельных видов местных налогов в Российской Федерации. Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Перечислите местные налоги.

2. Дайте общую характеристику местным налогам.

3. Каковы особенности введения, изменения и отмены местных налогов? Задание 2.

Изучите главу 31 Налогового кодекса РФ. Сформулируйте основные особенности исчисления и уплаты земельного налога.

Тема 9. Специальные налоговые режимы (2 часа) 1. Понятия и значение специальных налоговых режимов.

2. Виды специальных налоговых режимов.

3. Особенности правового регулирования отдельных видов специальных налоговых режимов. Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Что собой представляют специальные налоговые режимы? Дайте краткую характеристику специальных налоговых режимов. Укажите особенности их правового регулирования.

2. Укажите порядок применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

3. Какие виды деятельности подлежат обложению единым налогом на вмененный доход? В чем заключается специфика данного налогового режима? Дайте правовую характеристику.

4. Какие субъекты могут применять упрощенную систему налогообложения?

5. Дайте правовую характеристику системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Задание 2.

Изучите главу 26.2 Налогового кодекса РФ. Сформулируйте особенности применения упрощенной системы налогообложения.

Тема 10. Налоговое право зарубежных стран (2 часа) 1. Понятия "налоговое право зарубежных стран".

2. Источники налогового права зарубежных стран.

3. Основные виды налогов, взимаемых в зарубежных странах.

4. Ответственность за налоговые правонарушения в зарубежных странах.

5. Особенности правового регулирования налогов в отдельных странах (США, Великобритания, Франция, ФРГ и др.).

1. Дайте определение понятия "налоговое право зарубежных стран".

2. Перечислите источники налогового права зарубежных стран. Дайте им краткую характеристику.

3. Дайте общую характеристику налогов, взимаемых в зарубежных странах.

4. Каковы особенности правового регулирования налогов в США?

5. Охарактеризуйте налоговую систему Великобритании.

6. В чем состоит особенность налоговой системы ФРГ?

7. Дайте общую характеристику ответственности за налоговые правонарушения в зарубежных странах. Ответ проиллюстрируйте примерами.

Заочная форма обучения

Тема 2. Система налогов и сборов в РФ (2 часа)

1. Понятие и виды налоговых систем. Понятие "система налогов и сборов".

2. Классификация налогов и сборов.

3. Виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ. 4. Прямые и косвенные налоги.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Дайте легальное понятие налога. Назовите основные признаки и сущность налога.

2. В чем проявляется императивно обязательный характер налогов?

3. Что означает "индивидуальная безвозмездность" налога?

4. Назовите и раскройте основные различия налогов и сборов.

5. Чем налоговые доходы отличаются от неналоговых доходов бюджета?

6. Укажите основания классификации налогов и сборов.

Задание 2.

Можно ли уплачивать налог в натуральной форме? Обоснуйте свою позицию с использованием норм НК РФ.

Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (2 часа)

1. Обязательные элементы налогообложения (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога).

2. Факультативные элементы налогообложения.

2. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

3. Сроки уплаты налогов и сборов, основания их изменения.

4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Как соотносятся понятия "субъект налогового права" и "участник налогового правоотношения"? Ответ проиллюстрируйте на примерах из законодательства.

2. Назовите участников налоговых правоотношений. Укажите особенности их правового статуса.

3. Являются ли филиалы и представительства юридического лица субъектами налогового права?

4. Назовите основные элементы налогообложения. Дайте их краткую характеристику.

5. Каким образом происходит определение объекта налогообложения и налоговой базы по различным налогам?

6. Почему налоговые льготы являются факультативным элементом налогообложения? Укажите основные льготы по отдельным налогам.

7. В каком порядке предоставляется инвестиционный налоговый кредит?

8. Прокомментируйте понятия отсрочка и рассрочка по уплате налога.

9. В каких случаях налоговые органы вправе проверять правильность применения цен налогоплательщиком?

10. Каким образом определяется рыночная цена товара (работы, услуги)?

11. С какого момента налог признается уплаченным?

12. При наличии каких оснований возникает, изменяется и прекращается налоговая обязанность?

13. Каковы особенности исполнения обязанности по уплате налогов при ликвидации и реорганизации организации?

14. Что собой представляет недоимка?

15. В каком порядке производится взыскание налогов и пеней за счет имущества налогоплательщика?

16. Каковы основные способы обеспечения исполнения налоговой обязанности?

17. Каков порядок зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных налогов?

Задание 2.

Сравните положения ГК РФ и НК РФ, регламентирующие порядок взимания пени. Сформулируйте сходство и различие.

Тема 4. Правовое регулирование налогового контроля (4 часа) 1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Правовое регулирование налогового контроля в РФ.

3. Виды, формы, методы налогового контроля.

4. Налоговая декларация.

5. Камеральная налоговая проверка и порядок ее проведения.

6. Выездная налоговая проверка: основания и порядок проведения.

7. Налоговая тайна. Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Дайте понятие налогового контроля. Назовите формы, виды и методы налогового контроля.

2. Каковы основания для постановки на учет в налоговых органах?

3. Какие виды налоговых проверок вы знаете?

4. Какой период времени может быть охвачен налоговой проверкой?

5. Каким образом оформляются результаты камеральной налоговой проверки?

6. Что собой представляет выездная налоговая проверка?

7. Назовите полномочия налоговых органов при проведении налогового контроля. Задание 2.

Используя законодательство, укажите основные различия в постановке на налоговый учет физических лиц и организаций.

Задание 3.

Используя положения НК РФ, сформулируйте различия камеральной и выездной налоговой проверок.

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (2 часа)

1. Понятие налогового правонарушения.

2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.

5. Налоговые санкции.

6. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

7. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

8. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Является ли налоговая ответственность самостоятельным видом юридической ответственности? Ответ обоснуйте.

2. Что понимает законодатель под общими условиями привлечения к налоговой ответственности?

3. Назовите основные принципы налоговой ответственности. Дайте их краткую характеристику.

4. Возможно ли применение в налоговом праве принципа презумпции невиновности?

5. Какие обстоятельства в соответствии с Налоговым кодексом РФ освобождают от привлечения к налоговой ответственности?

6. Что такое налоговый процесс? Укажите основные черты и особенности налогового процесса.

Задание 2.

Опираясь на положения НК РФ, проанализируйте основные составы налоговых правонарушений.

Заочная форма обучения ускоренная программа

Тема 2. Система налогов и сборов в РФ (2 часа)

1. Понятие и виды налоговых систем. Понятие "система налогов и сборов".

2. Классификация налогов и сборов.

3. Виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ. 4. Прямые и косвенные налоги.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Дайте легальное понятие налога. Назовите основные признаки и сущность налога.

2. В чем проявляется императивно обязательный характер налогов?

3. Что означает "индивидуальная безвозмездность" налога?

4. Назовите и раскройте основные различия налогов и сборов.

5. Чем налоговые доходы отличаются от неналоговых доходов бюджета?

6. Укажите основания классификации налогов и сборов.

Задание 2.

Можно ли уплачивать налог в натуральной форме? Обоснуйте свою позицию с использованием норм НК РФ.

Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (2 часа)

1. Обязательные элементы налогообложения (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога).

2. Факультативные элементы налогообложения.

2. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

3. Сроки уплаты налогов и сборов, основания их изменения.

4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Как соотносятся понятия "субъект налогового права" и "участник налогового правоотношения"? Ответ проиллюстрируйте на примерах из законодательства.

2. Назовите участников налоговых правоотношений. Укажите особенности их правового статуса.

3. Являются ли филиалы и представительства юридического лица субъектами налогового права?

4. Назовите основные элементы налогообложения. Дайте их краткую характеристику.

5. Каким образом происходит определение объекта налогообложения и налоговой базы по различным налогам?

6. Почему налоговые льготы являются факультативным элементом налогообложения? Укажите основные льготы по отдельным налогам.

7. В каком порядке предоставляется инвестиционный налоговый кредит?

8. Прокомментируйте понятия отсрочка и рассрочка по уплате налога.

9. В каких случаях налоговые органы вправе проверять правильность применения цен налогоплательщиком?

10. Каким образом определяется рыночная цена товара (работы, услуги)?

11. С какого момента налог признается уплаченным?

12. При наличии каких оснований возникает, изменяется и прекращается налоговая обязанность?

13. Каковы особенности исполнения обязанности по уплате налогов при ликвидации и реорганизации организации?

14. Что собой представляет недоимка?

15. В каком порядке производится взыскание налогов и пеней за счет имущества налогоплательщика?

16. Каковы основные способы обеспечения исполнения налоговой обязанности?

17. Каков порядок зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных налогов?

Задание 2.

Сравните положения ГК РФ и НК РФ, регламентирующие порядок взимания пени. Сформулируйте сходство и различие.

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (2 часа)

1. Понятие налогового правонарушения.

2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.

5. Налоговые санкции.

6. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

7. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

8. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Является ли налоговая ответственность самостоятельным видом юридической ответственности? Ответ обоснуйте.

2. Что понимает законодатель под общими условиями привлечения к налоговой ответственности?

3. Назовите основные принципы налоговой ответственности. Дайте их краткую характеристику.

4. Возможно ли применение в налоговом праве принципа презумпции невиновности?

5. Какие обстоятельства в соответствии с Налоговым кодексом РФ освобождают от привлечения к налоговой ответственности?

6. Что такое налоговый процесс? Укажите основные черты и особенности налогового процесса.

Задание 2.

Опираясь на положения НК РФ, проанализируйте основные составы налоговых правонарушений.

Заочная форма обучения ускоренная программа группа выходного дня

Тема 1. Общие положения налогового права (2 часа) 1. Налоги и сборы: понятие, значение, классификация.

2. Принципы налогообложения.

3. Налоговое право: предмет, метод, источники.

4. Налоговые правоотношения: понятие и содержание.

5. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений. Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Назовите основные причины возникновения налогов и сборов.

2. Укажите главные этапы исторического развития теории налогового права.

3. Что является предметом налогового права? Укажите основные особенности предмета налогового права.

4. В чем заключается специфика метода налогового права?

5. Перечислите основные признаки и виды налоговых правоотношений.

6. В чем выражается публично-правовая природа налогового права?

7. Сравните налоговое право с конституционным правом; административным правом; гражданским правом. Укажите возможные сходства и отличия.

8. Назовите общие принципы налогообложения.

9. Как на практике реализуется принцип всеобщности и равенства налогообложения?

10. Как распределяются налоговые полномочия между Российской Федерацией, субъектами РФ и муниципальными образованиями?

Задание 2.

Дайте понятие налогово-правовой нормы. Укажите основные признаки нормы. На основе статьи 57 Конституции РФ раскройте структуру нормы.

Задание 3

Назовите основные международные источники налогового права. Есть ли специфика правового регулирования налогообложения указанными актами?

Задание 4.

Обладают ли акты налогового законодательства обратной силой? Прокомментируйте на примерах.

Тема 2. Система налогов и сборов в РФ (2 часа)

1. Понятие и виды налоговых систем. Понятие "система налогов и сборов".

2. Классификация налогов и сборов.

3. Виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ. 4. Прямые и косвенные налоги.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Дайте легальное понятие налога. Назовите основные признаки и сущность налога.

2. В чем проявляется императивно обязательный характер налогов?

3. Что означает "индивидуальная безвозмездность" налога?

4. Назовите и раскройте основные различия налогов и сборов.

5. Чем налоговые доходы отличаются от неналоговых доходов бюджета?

6. Укажите основания классификации налогов и сборов.

Задание 2.

Можно ли уплачивать налог в натуральной форме? Обоснуйте свою позицию с использованием норм НК РФ.

Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (2 часа)

1. Обязательные элементы налогообложения (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога).

2. Факультативные элементы налогообложения.

2. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

3. Сроки уплаты налогов и сборов, основания их изменения.

4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Как соотносятся понятия "субъект налогового права" и "участник налогового правоотношения"? Ответ проиллюстрируйте на примерах из законодательства.

2. Назовите участников налоговых правоотношений. Укажите особенности их правового статуса.

3. Являются ли филиалы и представительства юридического лица субъектами налогового права?

4. Назовите основные элементы налогообложения. Дайте их краткую характеристику.

5. Каким образом происходит определение объекта налогообложения и налоговой базы по различным налогам?

6. Почему налоговые льготы являются факультативным элементом налого-обложения? Укажите основные льготы по отдельным налогам.

7. В каком порядке предоставляется инвестиционный налоговый кредит?

8. Прокомментируйте понятия отсрочка и рассрочка по уплате налога.

9. В каких случаях налоговые органы вправе проверять правильность применения цен налогоплательщиком?

10. Каким образом определяется рыночная цена товара (работы, услуги)?

11. С какого момента налог признается уплаченным?

12. При наличии каких оснований возникает, изменяется и прекращается налоговая обязанность?

13. Каковы особенности исполнения обязанности по уплате налогов при ликвидации и реорганизации организации?

14. Что собой представляет недоимка?

15. В каком порядке производится взыскание налогов и пеней за счет имущества налогоплательщика?

16. Каковы основные способы обеспечения исполнения налоговой обязанности?

17. Каков порядок зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных налогов?

Задание 2.

Сравните положения ГК РФ и НК РФ, регламентирующие порядок взимания пени. Сформулируйте сходство и различие.

Тема 4. Правовое регулирование налогового контроля (2 часа) 1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Правовое регулирование налогового контроля в РФ.

3. Виды, формы, методы налогового контроля.

4. Налоговая декларация.

5. Камеральная налоговая проверка и порядок ее проведения.

6. Выездная налоговая проверка: основания и порядок проведения.

7. Налоговая тайна.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Дайте понятие налогового контроля. Назовите формы, виды и методы налогового контроля.

2. Каковы основания для постановки на учет в налоговых органах?

3. Какие виды налоговых проверок вы знаете?

4. Какой период времени может быть охвачен налоговой проверкой?

5. Каким образом оформляются результаты камеральной налоговой проверки?

6. Что собой представляет выездная налоговая проверка?

7. Назовите полномочия налоговых органов при проведении налогового контроля. Задание 2.

Используя законодательство, укажите основные различия в постановке на налоговый учет физических лиц и организаций.

Задание 3.

Используя положения НК РФ, сформулируйте различия камеральной и выездной налоговой проверок.

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (2 часа)

1. Понятие налогового правонарушения.

2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.

5. Налоговые санкции.

6. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

7. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

8. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Является ли налоговая ответственность самостоятельным видом юридической ответственности? Ответ обоснуйте.

2. Что понимает законодатель под общими условиями привлечения к налоговой ответственности?

3. Назовите основные принципы налоговой ответственности. Дайте их краткую характеристику.

4. Возможно ли применение в налоговом праве принципа презумпции невиновности?

5. Какие обстоятельства в соответствии с Налоговым кодексом РФ освобождают от привлечения к налоговой ответственности?

6. Что такое налоговый процесс? Укажите основные черты и особенности налогового процесса.

Задание 2.

Опираясь на положения НК РФ, проанализируйте основные составы налоговых правонарушений.

Очно - заочная форма обучения ускоренная программа Тема 1. Общие положения налогового права (2 часа) 1. Налоги и сборы: понятие, значение.

2. Принципы налогообложения.

3. Налоговое право: предмет, метод, место в системе финансового права.

4. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах.

5. Налоговые правоотношения: понятие и содержание.

6. Правовой статус налогоплательщиков.

7. Правовой статус налоговых агентов.

8. Правовой статус налоговых органов.

9. Особенности правового статуса кредитных организаций как субъектов налоговых правоотношений. Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Назовите основные причины возникновения налогов и сборов.

2. Укажите главные этапы исторического развития теории налогового права.

3. Что является предметом налогового права? Укажите основные особенности предмета налогового права.

4. В чем заключается специфика метода налогового права?

5. Перечислите основные признаки и виды налоговых правоотношений.

6. В чем выражается публично-правовая природа налогового права?

7. Сравните налоговое право с конституционным правом; административным правом; гражданским правом. Укажите возможные сходства и отличия.

8. Назовите общие принципы налогообложения.

9. Как на практике реализуется принцип всеобщности и равенства налогообложения?

10. Как распределяются налоговые полномочия между Российской Федерацией, субъектами РФ и муниципальными образованиями?

Задание 2.

Дайте понятие налогово-правовой нормы. Укажите основные признаки нормы. На основе статьи 57 Конституции РФ раскройте структуру нормы.

Задание 3

Назовите основные международные источники налогового права. Есть ли специфика правового регулирования налогообложения указанными актами?

Задание 4.

Обладают ли акты налогового законодательства обратной силой? Прокомментируйте на примерах.

Тема 2. Система налогов и сборов в РФ (1 час)

1. Понятие и виды налоговых систем. Понятие "система налогов и сборов".

2. Классификация налогов и сборов.

3. Виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ. 4. Прямые и косвенные налоги.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Дайте легальное понятие налога. Назовите основные признаки и сущность налога.

2. В чем проявляется императивно обязательный характер налогов?

3. Что означает "индивидуальная безвозмездность" налога?

4. Назовите и раскройте основные различия налогов и сборов.

5. Чем налоговые доходы отличаются от неналоговых доходов бюджета?

6. Укажите основания классификации налогов и сборов.

Задание 2.

Можно ли уплачивать налог в натуральной форме? Обоснуйте свою позицию с использованием норм НК РФ.

Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (1 час)

1. Обязательные элементы налогообложения (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога).

2. Факультативные элементы налогообложения.

2. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

3. Сроки уплаты налогов и сборов, основания их изменения.

4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Как соотносятся понятия "субъект налогового права" и "участник налогового правоотношения"? Ответ проиллюстрируйте на примерах из законодательства.

2. Назовите участников налоговых правоотношений. Укажите особенности их правового статуса.

3. Являются ли филиалы и представительства юридического лица субъектами налогового права?

4. Назовите основные элементы налогообложения. Дайте их краткую характеристику.

5. Каким образом происходит определение объекта налогообложения и налоговой базы по различным налогам?

6. Почему налоговые льготы являются факультативным элементом налогообложения? Укажите основные льготы по отдельным налогам.

7. В каком порядке предоставляется инвестиционный налоговый кредит?

8. Прокомментируйте понятия отсрочка и рассрочка по уплате налога.

9. В каких случаях налоговые органы вправе проверять правильность применения цен налогоплательщиком?

10. Каким образом определяется рыночная цена товара (работы, услуги)?

11. С какого момента налог признается уплаченным?

12. При наличии каких оснований возникает, изменяется и прекращается налоговая обязанность?

13. Каковы особенности исполнения обязанности по уплате налогов при ликвидации и реорганизации организации?

14. Что собой представляет недоимка?

15. В каком порядке производится взыскание налогов и пеней за счет имущества налогоплательщика?

16. Каковы основные способы обеспечения исполнения налоговой обязанности?

17. Каков порядок зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных налогов?

Задание 2.

Сравните положения ГК РФ и НК РФ, регламентирующие порядок взимания пени. Сформулируйте сходство и различие.

Тема 4. Правовое регулирование налогового контроля (1час) 1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Правовое регулирование налогового контроля в РФ.

3. Виды, формы, методы налогового контроля.

4. Налоговая декларация.

5. Камеральная налоговая проверка и порядок ее проведения.

6. Выездная налоговая проверка: основания и порядок проведения. 7. Налоговая тайна.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Дайте понятие налогового контроля. Назовите формы, виды и методы налогового контроля.

2. Каковы основания для постановки на учет в налоговых органах?

3. Какие виды налоговых проверок вы знаете?

4. Какой период времени может быть охвачен налоговой проверкой?

5. Каким образом оформляются результаты камеральной налоговой проверки?

6. Что собой представляет выездная налоговая проверка?

7. Назовите полномочия налоговых органов при проведении налогового контроля.

Задание 2.

Используя законодательство, укажите основные различия в постановке на налоговый учет физических лиц и организаций.

Задание 3.

Используя положения НК РФ, сформулируйте различия камеральной и выездной налоговой проверок.

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (1 час)

1. Понятие налогового правонарушения.

2. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушениям.

4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.

5. Налоговые санкции.

6. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

7. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

8. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Является ли налоговая ответственность самостоятельным видом юридической ответственности? Ответ обоснуйте.

2. Что понимает законодатель под общими условиями привлечения к налоговой ответственности?

3. Назовите основные принципы налоговой ответственности. Дайте их краткую характеристику.

4. Возможно ли применение в налоговом праве принципа презумпции невиновности?

5. Какие обстоятельства в соответствии с Налоговым кодексом РФ освобождают от привлечения к налоговой ответственности?

6. Что такое налоговый процесс? Укажите основные черты и особенности налогового процесса.

Задание 2.

Опираясь на положения НК РФ, проанализируйте основные составы налоговых правонарушений.

Тема 6. Федеральные налоги и сборы (4 часа)

1. Федеральные налоги и сборы: общая характеристика.

2. Виды федеральных налогов и сборов.

3. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.

4. Правовое регулирование отдельных видов федеральных налогов и сборов в Российской Федерации.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Каким нормативным актом устанавливается действующая система налогов и сборов в Российской Федерации? Дайте краткий комментарий нормативного акта.

2. Каковы основания классификации субъектов налогового права на резидентов и нерезидентов? Укажите особенности правового статуса указанных субъектов.

3. Разъясните содержание понятия налоговые вычеты. По каким налогам они применяются?

4. В чем выражаются основные отличия прямых и косвенных налогов?

Охарактеризуйте понятие "носитель налога".

5. Что такое подакцизный товар и марка акцизного сбора?

6. Охарактеризуйте основные элементы налога на добавленную стоимость. 7. Каковы особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов?

Задание 2.

Изучите главу 25 Налогового кодекса РФ. Каков порядок исчисления и уплаты налога на прибыль?

Задание 3.

Изучите главу 23 Налогового кодекса РФ. Дайте краткую характеристику стандартных, профессиональных и имущественных вычетов по НДФЛ в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Тема 7. Региональные налоги (2 часа) 1. Региональные налоги: общая характеристика.

2. Виды региональных налогов.

3. Особенности введения, изменения и отмены региональных налогов.

4. Правовое регулирование отдельных видов региональных налогов в Российской Федерации.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Перечислите региональные налоги.

2. Дайте общую характеристику региональным налогам.

3. Каковы особенности введения, изменения и отмены региональных налогов?

Задание 2.

Изучите главу 28 Налогового кодекса РФ. Сформулируйте основные особенности исчисления и уплаты транспортного налога.

Задание 3.

Изучите главу 30 Налогового кодекса РФ. Сформулируйте основные особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

Тема 8. Местные налоги (2 часа) 1. Местные налоги: общая характеристика.

2. Виды местных налогов.

3. Особенности введения, изменения и отмены местных налогов.

4. Правовое регулирование отдельных видов местных налогов в Российской Федерации.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Перечислите местные налоги.

2. Дайте общую характеристику местным налогам.

3. Каковы особенности введения, изменения и отмены местных налогов? Задание 2.

Изучите главу 31 Налогового кодекса РФ. Сформулируйте основные особенности исчисления и уплаты земельного налога.

Тема 9. Специальные налоговые режимы (2 часа) 1. Понятия и значение специальных налоговых режимов.

2. Виды специальных налоговых режимов.

3. Особенности правового регулирования отдельных видов специальных налоговых режимов.

Задание 1. Дайте ответы на вопросы:

1. Что собой представляют специальные налоговые режимы? Дайте краткую характеристику специальных налоговых режимов. Укажите особенности их правового регулирования.

2. Укажите порядок применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

3. Какие виды деятельности подлежат обложению единым налогом на вмененный доход? В чем заключается специфика данного налогового режима? Дайте правовую характеристику.

4. Какие субъекты могут применять упрощенную систему налогообложения?

5. Дайте правовую характеристику системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Задание 2.

Изучите главу 26.2 Налогового кодекса РФ. Сформулируйте особенности применения упрощенной системы налогообложения.

3.4. САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТА

1. Виды самостоятельной работы:

Самостоятельная работа студентов делится на аудиторную и внеаудиторную. Аудиторная работа выполняется в ходе проведения практических и лекционных занятий под непосредственным руководством преподавателя. Внеаудиторная - в свободное от занятий время без участия преподавателя, но по его заданию, а также по собственной инициативе обучающегося.

К видам самостоятельной работы студентов относятся:

• чтение текстов нормативных правовых актов, учебников и учебных пособий, а также дополнительной литературы по изучаемой теме;

• конспектирование данного текста;

• работа со словарями и справочниками;

• работа со справочно-правовыми системами и ресурсами сети интернет;

• составление плана и тезисов ответа на вопросы семинарского занятия;

• выполнение тестовых заданий;

• решение задач и упражнений;

• анализ судебных актов;

• подбор нормативных правовых актов по теме практического занятия;

• составление правовых документов;

• написание рефератов и эссе по изучаемой тематике;

• участие в научно-практических конференциях;

• подготовка к сдаче зачета или экзамена;

• подготовка курсовых и дипломных работ;

• иные виды самостоятельной работы студента.

2. Модель (особенности) самостоятельной работы студентов по отдельным разделам и темам курса:

В рамках изучения отдельных тем учебного курса по дисциплине "Налоговое право" студенту следует уделять особое внимание подбору и анализу законодательных актов, в том числе нормативных правовых актов, которые находятся на рассмотрении в Государственной Думе РФ (т.е. еще не принятых актов). В ходе изучения курса предполагается аналитическая работа. Также предполагается решение задач во время проведения практических занятий, разбор конкретных правовых ситуаций, судебной практики.

3.Модель (особенности) самостоятельной работы студентов заочной формы обучения:

Особенности самостоятельной работы студентов заочной формы обучения заключаются в том, что они больше времени должны уделять самостоятельной подготовке, в частности, должны самостоятельно научиться анализировать действующее законодательство о налогах и сборах; самостоятельно применять для решения задач нормы действующего налогового законодательства; уметь грамотно оперировать судебной практикой; использовать приобретенные знания всех аспектов практической деятельности и при изучении других учебных дисциплин. Аудиторные занятия для обучающихся по заочной форме обучения выполняют функцию консультаций и предполагают, что студент приходит на занятия подготовленным и готовым сформулировать вопросы, вызвавшие у него затруднения в процессе самостоятельного изучения материала. Для успешной самостоятельной работы обучающийся должен владеть навыками поиска источников налогового права РФ и зарубежных стран, в том числе, по официальным Интернет-ресурсам органов государственной власти России и зарубежных стран; навыками составления и оформления документов, используемых при исчислении и уплате отдельных налогов и сборов (счет-фактура и др.); способностью к творческому развитию полученных знаний, в том числе способностью находить, анализировать и систематизировать источники, принципы и нормы налогового права, которые будут созданы после завершения изучения учебной дисциплины; способностью применять полученные знания в процессе осуществления налоговой деятельности.

4. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

К образовательным технологиям относятся:

- презентация доклада (проекта);

- презентация проекта правового документа;

- обучающая игра, в которой задействованы студенты группы;

- возможны интернет-конференции для студентов заочной формы обучения;

- разбор конкретных ситуаций (например, вынесенных судебных решений по конкретным делам);

- предполагаются встречи с представителями российских и зарубежных компаний, государственных и общественных организаций, мастер-классы экспертов и специалистов.

Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах, определяется главной целью (миссией) программы, особенностью контингента студентов и содержанием конкретных дисциплин, и в целом в учебном процессе они должны составлять не менее 20 % аудиторных занятий. Темы аудиторных занятий для очной формы обучения, проводимых с использованием интерактивных методов обучения (И) (общий объем часов в интерактивной форме составляет 11 часов):

1. Система налогов и сборов.

2. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

4. Федеральные налоги и сборы.

5. Региональные налоги.

6. Местные налоги.

7. Специальные налоговые режимы. Темы аудиторных занятий для очно-заочной формы обучения, очнозаочной формы обучения сокращенная программа, проводимых с использованием интерактивных методов обучения (И) (общий объем часов в интерактивной форме составляет 7 часов):

1. Система налогов и сборов.

2. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

4. Федеральные налоги и сборы.

5. Специальные налоговые режимы.

Темы аудиторных занятий для заочной формы обучения; заочной формы обучения сокращенная программа; заочной формы обучения сокращенная программа группа выходного дня, проводимых с использованием интерактивных методов обучения (И) (общий объем часов в интерактивной форме составляет 3 часа):

1. Система налогов и сборов.

2. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Для студентов очной формы обучения:

Семестр Вид занятия Используемые интерактивные образовательные технологии Количество часов Лекции В ходе проведения лекций могут быть использованы следующие

интерактивные технологии: лекция-презентация и лекциядискуссия. 4 Практические занятия В ходе проведения практических занятий могут быть использованы следующие интерактивные технологии: работа в парах, "мозговой штурм", дебаты, дискуссия, практика публичного выступления, займи позицию, деловые игры,

кейс-задания, контрольнообучающие игры, разбор конкретных ситуаций. 7 Итого: 11

Для студентов очно-заочной формы обучения; очно-заочной формы обучения ускоренная программа:

Семестр Вид занятия Используемые интерактивные образовательные технологии Количество часов Лекции В ходе проведения лекций могут быть использованы следующие интерактивные технологии: лекция-презентация. 2 Практические занятия В ходе проведения практических занятий могут быть использованы следующие интерактивные технологии: работа в парах, дискуссия, практика публичного выступления, контрольно-обучающие игры, 5 разбор конкретных ситуаций. Итого: 7

Для студентов заочной формы обучения; заочной формы обучения ускоренная программа; заочной формы обучения ускоренная программа группа выходного дня:

Семестр Вид занятия Используемые интерактивные образовательные технологии Количество часов Лекции В ходе проведения лекций могут быть использованы следующие интерактивные технологии: лекция-презентация. 1 Практические занятия В ходе проведения практических занятий могут быть использованы следующие интерактивные технологии: практика публичного выступления, кейс-задания, контрольно-обучающие игры, разбор конкретных ситуаций. 2 Итого: 3

5. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ

ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ И КОНТРОЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬ-

НОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ

В качестве средств для текущего контроля успеваемости, промежуточной и итоговой аттестаций могут использоваться: - написание контрольных работ; - написание курсовых работ;

- подготовка докладов студентами;

- тесты по итогам освоения нескольких тем (при проведении промежуточной аттестации);

- проведение экзаменационного зачета и экзамена по итогам аттестации студента.

Контрольные вопросы:

1. Назовите основные причины возникновения налогов и сборов.

2. Укажите главные этапы исторического развития теории налогового права.

3. Что является предметом налогового права? Укажите основные особенности предмета налогового права.

4. В чем заключается специфика метода налогового права?

5. Перечислите основные признаки и виды налоговых правоотношений.

6. В чем выражается публично-правовая природа налогового права?

7. Сравните налоговое право с конституционным правом; административным правом; гражданским правом. Укажите возможные сходства и отличия.

8. Назовите общие принципы налогообложения.

9. Как распределяются налоговые полномочия между Российской Федерацией, субъектами РФ и муниципальными образованиями?

10. Дайте понятие налогово-правовой нормы. Укажите основные признаки нормы. На основе статьи 57 Конституции РФ раскройте структуру нормы.

11. Что такое система законодательства о налогах и сборах и как она соотносится с налоговой системой?

12. Каковы основы налогово-правового статуса кредитных организаций?

13. Дайте легальное понятие налога. Назовите основные признаки и сущность налога.

14. В чем проявляется императивно обязательный характер налогов?

15. Что означает "индивидуальная безвозмездность" налога?

16. Назовите и раскройте основные различия налогов и сборов.

17. Укажите основания классификации налогов и сборов.

18. Как соотносятся понятия "субъект налогового права" и "участник налогового правоотношения"?

19. Назовите участников налоговых правоотношений. Укажите особенности их правового статуса.

20. Назовите основные элементы налогообложения. Дайте их краткую характеристику.

21. Каким образом происходит определение объекта налогообложения и налоговой базы по различным налогам?

22. Почему налоговые льготы являются факультативным элементом налогообложения?

23. В каком порядке предоставляется инвестиционный налоговый кредит?

24. При наличии каких оснований возникает, изменяется и прекращается налоговая обязанность?

25. Каковы основные способы обеспечения исполнения налоговой обязанности?

26. Дайте понятие налогового контроля. Назовите формы, виды и методы налогового контроля.

27. Каковы основания для постановки на учет в налоговых органах?

28. Какие виды налоговых проверок вы знаете?

29. Какой период времени может быть охвачен налоговой проверкой?

30. Каким образом оформляются результаты камеральной налоговой проверки?

31. Что собой представляет выездная налоговая проверка?

32. Назовите полномочия налоговых органов при проведении налогового контроля.

33. Является ли налоговая ответственность самостоятельным видом юридической ответственности?

34. Что понимает законодатель под общими условиями привлечения к налоговой ответственности?

35. Назовите основные принципы налоговой ответственности.

36. Какие обстоятельства в соответствии с Налоговым кодексом РФ освобождают от привлечения к налоговой ответственности?

37. Что такое налоговый процесс?

38. Назовите и проанализируйте понятие налогового правонарушения. Перечислите основные составы налоговых правонарушений.

39. Каковы основания классификации субъектов налогового права на резидентов и нерезидентов?

40. Каков порядок исчисления и уплаты налога на прибыль? Существуют ли льготы по налогу на прибыль?

41. В чем выражаются основные отличия прямых и косвенных налогов?

Охарактеризуйте понятие "носитель налога".

42. Что такое подакцизный товар и марка акцизного сбора?

43. Охарактеризуйте основные элементы налога на добавленную стоимость.

44. Каковы особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов?

45. Какие налоги относятся к региональным?

46. Каковы особенности введения, изменения и отмены региональных налогов?

47. Какие налоги относятся к местным?

48. Каковы особенности введения, изменения и отмены местных налогов?

49. Укажите основные особенности исчисления и уплаты земельного налога.

50. Какими нормативными правовыми актами регулируется исчисление и уплата налога на имущество физических лиц?

51. Что собой представляют специальные налоговые режимы?

52. Каков порядок применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

53. Какие субъекты имеют право применять упрощенную систему налогообложения?

54. Какие виды деятельности подлежат обложению единым налогом на вмененный доход? В чем заключается специфика данного налогового режима? Дайте правовую характеристику.

55. Какие субъекты могут применять упрощенную систему налогообложения?

56. Какие источники налогового права зарубежных стран вы знаете?

57. Дайте общую характеристику налогов, взимаемых в зарубежных странах.

6. ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

№ п/ п Наименование раздела (темы) учебной дисциплины Коды формируемых компетенций Планируемый результат обучения (знания, умения, владение компетенциями) 1. 1. Общие положения налогового права ОК-1, ОК-3, ОК-4, ОК-6,

ОК-8, ОК-9

ПК-1-7, ПК-10,

ПК-11, ПК-13,

ПК-14, ПК-15, ПК-16. - уяснение ключевых категорий налогового права

- знание источников налогового права

- уяснение основных начал законодательства о налогах и сборах;

- уяснение содержания налоговых правоотношений;

- знание особенностей правового статуса субъектов налоговых правоотношений 2. Система налогов и сборов в РФ ОК-1, ОК-3, ОК-4, ОК-6,

ОК-8, ОК-9

ПК-1-7, ПК-10,

ПК-11, ПК-13,

ПК-14, ПК-15, ПК-16. - уяснение понятия "система налогов и сборов";

- знание принципов отнесения в РФ налогов и сборов к федеральным, региональным, местным;

- знание видов федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ;

- представление о значении конкретных видов налогов и сборов в формировании доходов федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных

бюджетов;

- знание особенностей введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов;

- умение применять нормы российского законодательства, регулирующие систему налогов и сборов в Российской Федерации.

3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов ОК-1, ОК-3, ОК-4, ОК-6,

ОК-8, ОК-9

ПК-1-7, ПК-10,

ПК-11, ПК-13,

ПК-14, ПК-15, ПК-16.

- знание юридического состава налога;

- представление о возникновении, изменении и прекращении обязанности по уплате налога или сбора;

- знание сроков уплаты налогов и сборов, а также оснований их изменения;

- знание способов обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;

- умение применять нормы российского законодательства, регулирующие общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

4. Правовое регулирование налогового контроля ОК-1, ОК-3, ОК-4, ОК-6,

ОК-8, ОК-9

ПК-1-7, ПК-10,

ПК-11, ПК-13,

ПК-14, ПК-15, ПК-16. - уяснение понятия и значения налогового контроля;

- знание правового регулирования осуществления налогового контроля в РФ;

- знание видов налоговых проверок и порядка их проведения; - знание порядка обжалования решений налоговых органов; - умение применять нормы российского законодательства, регулирующие осуществление налогового контроля в РФ.

5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение ОК-1, ОК-3, ОК-4, ОК-6,

ОК-8, ОК-9

ПК-1-7, ПК-10,

ПК-11, ПК-13,

ПК-14, ПК-15, ПК-16. - уяснение понятия налогового правонарушения;

- знание лиц, подлежащих ответственности за совершение налоговых правонарушений; - знание общих условий привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений;

- знание обстоятельств, исключающих привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений, а также обстоятельств, смягчающих и отягчающих ответ-

ственность;

- уяснение сроков давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений;

- знание составов налоговых правонарушений и ответственности за совершение налоговых правонарушений.

6. Федеральные налоги и сборы ОК-1, ОК-3, ОК-4, ОК-6,

ОК-8, ОК-9

ПК-1-7, ПК-10,

ПК-11, ПК-13,

ПК-14, ПК-15, ПК-16. - знание принципов отнесения в Российской Федерации налогов и сборов к федеральным; - знание видов федеральных налогов и сборов;

- уяснение значения конкретных видов налогов и сборов в формировании доходов федерального бюджета;

- знание особенностей введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов; - знание особенностей правового регулирования отдельных видов федеральных налогов и сборов в Российской Федерации;

- знание особенностей исчисления отдельных видов федеральных налогов и сборов (НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций и др.);

- умение применять нормы российского законодательства, регулирующие федеральные налоги и сборы. 7. Региональные налоги ОК-1, ОК-3, ОК-4, ОК-6,

ОК-8, ОК-9

ПК-1-7, ПК-10,

ПК-11, ПК-13,

ПК-14, ПК-15, ПК-16. - знание принципов отнесения в Российской Федерации налогов к региональным;

- знание видов региональных налогов;

- уяснение значения конкретных видов налогов в формировании доходов бюджетов субъектов Российской Федерации; - знание особенностей введения, изменения и отмены региональных налогов;

- знание особенностей правового регулирования отдельных видов региональных налогов в Российской Федерации;

- знание особенностей исчисления отдельных видов региональных налогов;

- умение применять нормы российского законодательства, регулирующие региональные налоги. 8. Местные налоги ОК-1, ОК-3, ОК-4, ОК-6,

ОК-8, ОК-9

ПК-1-7, ПК-10,

ПК-11, ПК-13,

ПК-14, ПК-15, ПК-16. - знание принципов отнесения в Российской Федерации налогов к местным;

- знание видов местных налогов;

- уяснение значения конкретных видов налогов в формировании доходов местных бюджетов;

- знание особенностей введе- ния, изменения и отмены местных налогов;

- знание особенностей правового регулирования отдельных видов местных налогов в Российской Федерации;

- знание особенностей исчисления отдельных видов местных налогов;

- умение применять нормы российского законодательства, регулирующие местные налоги. 9. Специальные налоговые режимы ОК-1, ОК-3, ОК-4, ОК-6,

ОК-8, ОК-9

ПК-1-7, ПК-10,

ПК-11, ПК-13,

ПК-14, ПК-15, ПК-16. - уяснение понятия и значения специальных налоговых режимов;

- знание особенностей правового регулирования специальных налоговых режимов; - умение применять нормы российского законодательства, регулирующие специальные налоговые режимы. 10

. Налоговое право зарубежных стран ОК-1, ОК-3, ОК-4, ОК-6,

ОК-8, ОК-9

ПК-1-7, ПК-10,

ПК-11, ПК-13,

ПК-14, ПК-15, ПК-16. - уяснение понятия "налоговое право зарубежных стран"; - знание источников налогового права зарубежных стран; - знание основных видов налогов, взимаемых в зарубежных странах;

- представление об ответственности за налоговые правонарушения в зарубежных странах;

- представление об особенностях правового регулирования налогов в отдельных странах (США, Великобритания, Франция, ФРГ и др.).

7. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

а) Нормативные правовые акты:

1. Конституция РФ: ст. 3,5,7,8,9,10,11,12,15; 19,25,35,39-41,43,46,53,55 ч.3, 57; 71,72,73,74-76; 80,84,85,90; 101п.5; 102-107,114,115; 124; 125 п.2-6; 132,133.

2. Налоговый кодекс (часть первая) от 31.07.98г. №146-ФЗ с изм. и доп..// СЗ РФ 03.08.98 №31 ст. 3824.

3. Налоговый Кодекс РФ (часть вторая) - федеральный закон от 5.08.2000

г. № 117-ФЗ, с изм. и доп. // СЗ РФ, 2000 г., № 32, ст. 3340.

4. Закон РФ от 21 марта 1991 г. N 943-I "О налоговых органах Российской Федерации" с изм. и доп. // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и ВС РФ от 11 апреля 1991 г., N 15, ст. 492.

5. Федеральный закон от 6 октября 2003 г. N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) // СЗ РФ, 2003 г. N 40, ст. 3822.

6. Федеральный закон от 6 октября 1999 г. N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) //СЗ РФ, 1999, № 42, Ст. 5005.

7.Закон РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-I

"О налогах на имущество физических лиц" (с изменениями и дополнениями) // Российская газета от 14 февр. 1992 г. б) Основная литература:

1. Налоговое право: учебник для бакалавров/отв. ред. Е.Ю.Грачева,

О.В.Болтинова. - Москва: Проспект, 2014. - 312 с.

2. Налоговое право: учебник/под ред. Е.Ю.Грачевой, О.В.Болтиновой. - Москва: Проспект, 2012. - 384 с.

3. Финансовое право: Учебник для бакалавров / отв. ред. Е.Ю. Грачевой. - Москва: Проспект, 2014. - 648 с.

4. Финансовое право: учебник для бакалавров / под ред. Е.Ю.Грачевой. - Москва: Проспект, 2013. - 576 с.

5. Финансовое право: учебник/под ред. Е.Ю.Грачевой. - Москва: Проспект, 2011. - 576 с.

б) Дополнительная литература:

1. Ахметшин Р. И. Тонкая капитализация: итоги 2013 г., или О том, как пробелы в законе восполняются невнимательностью к правовой норме № 3 // Налоговед. 2014, № 1.

2. Батарин А. А. Правовое регулирование исчисления налога: монография / А. А. Батарин. Москва : Юриспруденция, 2014.

3. Бациев В.В. Чувство права // Налоговед. 2015, № 1.

4. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. - Спб. 2003.

5. Воинов В. В., Зарипов В. М. ВАС РФ о налоге на добавленную стоимость № 11 // Налоговед. 2014, № 1.

6. Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель - налогоплательщик - государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: Учебное пособие. - М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

7. Комментарий к Налоговому Кодексу Российской Федерации. В 2 томах. Москва: Юрайт, 2014.

8. Конституция и налоги. Основные положения решений Конституционного Суда Российской Федерации по вопросам налогообложения 1993-2007. Москва: Wolters Kluwer. 2009.

9. Латыпова Е У. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, М.: Юриспруденция, 2006.

10. Лысенко Е.А. Принцип экономической обоснованности налогообложения при толковании отдельных положений главы 21 НК РФ// Налоговед. 2015, № 1.

11. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Москва. ЮНИТИ, 2014.

12. Пушкарева В.П. История финансовой мысли и политики налогов. Москва. Финансы и статистика. 2004.

13.Тютин Д.В. Налоговое право. Курс лекций (издание третье, дополненное), 2013 // СПС "ГАРАНТ"

14. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. - М.: Норма. 2001.

15. Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Европа и США: Учебное пособие. - М.: Дашков и К, 2002.

16. Шепенко Р.А Налоговое право Китая: взимание и ответственность. -

М.: Вольтерс Клувер, 2005.

17. Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Академический правовой университет. 2002.

18. Шахмаметьев А.А. Международное налоговое право. Москва: Международные отношения. 2014

в) программное обеспечение и Интернет-ресурсы: Справочно-правовая система "Гарант".

Справочно-правовая система "КонсультантПлюс".

Справочно-правовая система "Кодекс".

www.msal.ru официальный сайт МГЮА имени О.Е. Кутафина.

www.kremlin.ru официальный сайт Президента РФ. www.правительство.рф или www.government.ru официальный сайт Правительства РФ. www.minfin.ru официальный сайт Министерства финансов РФ. www.nalog.ru официальный сайт Федеральной налоговой службы. law.edu.ru федеральный правовой портал "Юридическая Россия".

Иные интернет ресурсы.

8. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ

ДИСЦИПЛИНЫ

1. Аудиторный фонд МГЮА

2. Библиотека МГЮА

3. Комнаты для проведения консультаций и внеаудиторной работы

4. ЭВМ и программное обеспечение, включая доступ к Интернету

5. Аппаратура для дистанционного проектирования

6. Интернет-сайт кафедры финансового права и бухгалтерского учета.

3

3

3 3

Показать полностью…
Рекомендуемые документы в приложении