Всё для Учёбы — студенческий файлообменник
1 монета
docx

Контрольная «Оформление первичных документов» по Бухгалтерскому учёту (Ларионова И. А.)

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Контрольная работа

по дисциплине "Учет и операционная техника в банках"

Вариант № 3

Студент:

Образование: Специализация:

Номер группы:

Номер зачетной книжки:

Преподаватель:

Дата:

Подпись студента:

Барнаул - 2009 г.

Данные о нашем банке

Поле справочника

Значение

Наименование банка

АКБ "Учебный"

Город расположения нашего банка

Москва

БИК нашего банка

044525347 Корреспондентский счет в ЦБ РФ

30101810800000000347

Корреспондентский счет (ностро) в КБ "Старый Кремль"

30110810100000000083

Корреспондентский счет (ностро) в АКБ Морбанк

30110810500000000081

Данные о коммерческих банках-корреспондентах нашего банка

Поле справочника

Значение

Наименование банка

АКБ Морбанк

Город расположения банка

Москва БИК банка

044652323 Корреспондентский счет в ЦБ РФ

30101810100000000323

Корреспондентский счет (лоро) АКБ "Учебный"

30109810900000000081

Наименование банка

КБ "Старый Кремль"

Город расположения банка

Москва БИК банка

044583993 Корреспондентский счет в ЦБ РФ

30101810700000000993

Корреспондентский счет (лоро) АКБ "Учебный"

30109810200000000083

Клиенты банка (юридические лица)

Номер элемента

Поле справочника

Значение поля справочника

1 Полное наименование

АО Российские финансовые коммуникации

Краткое наименование

АО РФК Юридический адрес

107076, Москва, Преображенская пл., 7/68/67, этаж 7, офис 7

ИНН 7702019254

Счет №

40702810000000467001

2 Полное наименование

ООО "Гарант"

Краткое наименование

ООО "Гарант"

Юридический адрес

123987, Москва, Олимпийский пр-т,11

ИНН

7702019914 Счет №

40702810600000467003

3 Полное наименование

ОАО Экономическая информатика

Краткое наименование

ОАО ЭКОИНФОРМ

Юридический адрес

121099, Москва, Новинский бульв., 11А

ИНН 7704674321

Счет № 40702810900000467004

4 Полное наименование

ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

Краткое наименование

БАЗИС Юридический адрес

121059, Москва, : Бережковская наб., 20/7, офис 315

ИНН

7702017914 Счет №

40702810800000467007

5 Полное наименование

АО Абсолютно надежные услуги

Краткое наименование

АБСОЛЮТ

Юридический адрес

127005, г.Москва, ул.Бауманская,43/1

ИНН 7702027254

Счет № 40702810800000467010

6 Полное наименование

ООО АВЕРС

Краткое наименование

АВЕРС Юридический адрес

127490, г.Москва, Юрловский пр.,1

ИНН

7702011477 Счет №

40702810600000467100

7 Полное наименование

ООО Арсенал Индустрии

Краткое наименование

АРСЕНАЛ ИНДУСТРИИ

Юридический адрес

107075, Москва, Красина пер., 16, стр. 1, офис 809

ИНН 7702019257

Счет № 40702810500000467200

Контрагенты клиентов банка со счетами в других банках

Наименование контрагента клиента

Номер элемента

Поле справочника

Значение поля справочника

АО "Буревестник"

1 Номер счета

40702810500000000111

Наименование банка

АКБ Морбанк

ЗАО Московский центр

2 Номер счета

40702810700000000077

Наименование банка

КБ "Старый Кремль"

ОАО Банковские системы

3 Номер счета

40702810140210100591

Наименование банка

АКБ Морбанк

ООО Торговый дом

4 Номер счета

40702810400070000226

Наименование банка

КБ "Старый Кремль"

ЗАО "КОЛОРТЕКС"

5 Номер счета

40702810407110100047

Наименование банка

КБ "Старый Кремль"

Лицевые счета

Содержание операции

Сумма (руб.)

Плательщик

Получатель

40702810600000467200

40702810600000467007

Получение оплаты за выполненные работы и услуги через корреспондентский счёт в КБ

394 000

40702810600000467007

Счет в другом коммерческом банке

Оплата поставки продукции через корреспондентский счет в КБ

1 973 000

40702810600000467007

Счет в другом коммерческом банке

Оплата приобретенного товара с помощью покрытого аккредитива

877 000

40702810600000467007

Выдача денег через кассу

15 000 Банк со счета расходов

40702810600000467007

Оплата процентов по расчетному счету

13 000 ПЕРЕЧЕНЬ ОПЕРАЦИЙ

Шаг 1. Оформление первичных документов

0401060

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 1

11.11.2001

почтой

Дата Вид платежа

Сумма прописью

Триста девяносто четыре тысячи 00 копеек

ИНН 7702019257

Сумма 394000=00

ООО Арсенал Индустрии

Плательщик

Сч. № 40702810500000467200

АКБ "Учебный"

БИК 044525347

Банк плательщика

Сч. № АКБ "Учебный"

БИК 044525347

Банк получателя

Сч. №

ИНН 7702017914

Сч. № 40702810600000467007

ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

Вид оп.

01 Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

01 Получатель

Код Рез. поле

Получение оплаты за выполненные работы и услуги через корреспондентский счёт в КБ, договор № 146 от 06.10.2001. Срок исполнения 05.11.2001 Место назначения г. Москва, : Бережковская наб., 20/7, офис 315

Назначение платежа

Подписи Отметки банка

М.П.

0401061 Поступ. в банк плат.

Срок платежа

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 2

11.11.2001 почтой

Дата Вид платежа

Условие

оплаты

с акцептом

Срок для акцепта

5 Сумма прописью

Один миллион девятьсот семьдесят три тысячи 00 копеек

ИНН 7702017914

Сумма 1973000=00

ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

Плательщик

Сч. № 40702810600000467007

АКБ "Учебный"

БИК 044525347

Банк плательщика

Сч. № 30102810800000000347

КБ "Старый Кремль"

БИК 044583993

Банк получателя

Сч. № 30109810200000000083

ИНН Сч. №

40702810700000000077

ЗАО Московский центр

Вид оп. 02

Очер. плат.

03 Наз. пл.

Рез. поле

Получатель

Код Назначение платежа

Оплата поставки продукции через корреспондентский счет в КБ согласно договору N 2 от 01.07.2007

Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

Подписи Отметки банка получателя

М.П. № ч. плат

№ плат. ордера

Дата плат. ордера

Сумма частичного платежа

Сумма остатка платежа

Подпись Дата помещения в картотеку

Отметки банка плательщика

АККРЕДИТИВ № 3

11.11.2001 электронно

0401063 Дата

Вид платежа

Сумма

прописью

Восемьсот семьдесят семь тысяч 00 копеек

ИНН 7702017914

Сумма

877000=00 ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

Плательщик

Сч. № 40702810600000467007

АКБ "Учебный"

БИК 044525347

Банк плательщика

Сч. № 30110810100000000081

АКБ Морбанк

БИК 044652323

Банк получателя

Сч. № 30109810900000000081

ИНН

Сч. № (40901)

40901810140210100591

ОАО Банковские системы

Вид оп.

05 Срок дейст. аккредит

Наз. пл.

22.07. 07 Получатель

Код

Рез. поле

Вид аккредитива

покрытый

Условие

оплаты С акцептом

Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения

Получение оплаты за выполненные работы и услуги через корреспондентский счёт в КБ, договор №47 от 01.11.2000, оказание услуг с 01.11.2000

Платеж по представлению (вид документа)

Счет - фактура - 1 оригинал

Дополнительные условия

Подписи Отметки банка

М.П.

0481008

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № 4

11.11.2001

Дата

Сумма

прописью

Пятнадцать тысяч 00 копеек

ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

Сумма 15000=00

Плательщик

Сч. № 40702810600000467007

АКБ "Учебный"

БИК 044525347

Банк плательщика

Сч. № 30110810100000000083

АКБ "Учебный"

БИК 044525347

Банк получателя

Сч. № АКБ "Учебный"

Сч. №

Вид оп.

03 Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

03 Получатель

Код Рез. поле

Назначение платежа

Выдача денег через кассу

Подписи

Код формы документа по

ОКУД ОБЪЯВЛЕНИЕ №

87

0402001 на взнос наличными

11.11

20 01 г. От кого

ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

Для зачисл.

на счет №

40702810000000467007

Банк получателя АКБ "Учебный"

Получатель ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

13000=00 Сумма цифрами

Сумма прописью

руб.

коп.

Тринадцать тысяч

00

Источник взноса

Торговая выручка

Подпись вносителя

Бухгалтер

Деньги принял кассир

КВИТАНЦИЯ №

87 0402001

11.11 20 01 г.

От кого ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

Для зачисл.

на счет №

40702810000000467007

Банк получателя АКБ "Учебный"

Получатель ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

13000=00 Сумма цифрами

Сумма прописью

руб.

коп. Тринадцать тысяч

00

Источник взноса Торговая выручка

М.П.

Бухгалтер

Деньги принял кассир

ОРДЕР №

87

0402001 11.11

20 01 г.

ДЕБЕТ Сумма

От кого ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

счет № 20202810500000000006

13000=00 КРЕДИТ

Общая

Банк получателя АКБ "Учебный"

счет № 40702810000000467007

частные символы

Получатель ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

Источник взноса Торговая выручка

Бухгалтер

Кассир

Лицевая сторона

Корешок чека

№ 08

На 394000 руб. 00 коп

11.11.2001 г.

ЧЕК ВЫДАН

ООО БАЗИС Проектно-консультационная

фирма

кому

Подписи

______________________________

первая

______________________________

вторая

ЧЕК ПОЛУЧИЛ

11.11.2001 г.

______________________________

подпись

ООО Арсенал Индустрии_| |

_____чекодатель________|__ 40702810500000467200___|

| № счета чекодателя |

ЧЕК № 08 На 394000 руб. 00 коп

_______________________ одиннадцатое ноября 2001 г.

место выдачи число месяц прописью

АКБ "Учебный"

наименование учреждения банка

Место печати чекодателя ЗАПЛАТИТЕ

Триста девяносто четыре тысячи

Сумма прописью

Подписи

Оборотная сторона

Сим- вол ЦЕЛИ РАСХОДА

СУММА Свободный

остаток смет-

ных ассигно-

ваний на__

квартал без

учета суммы

по данному

чеку Оприходовано

по кассе, кассовый

ордер №_03__

от "11"_ноября__2001 г.

Главный (старший) бухгалтер

_______________________________

подпись

40 Заработная плата

46

Закупки сельхозпродуктов

50 Пенсии, пособия и страховое возм

55

Командировочные в счет лимита

56 Командировочные без лимита

57 Хоз.-операционные расходы

394000

00 Подписи:

Указанную в настоящем чеке сумму получил подпись

Отметки, удостоверяющие личность получателя

Предъявлен___________________за №___________

Выдан__ ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма____"11"__ноября_2001 г.

____________________________________________________

ПРОВЕРЕНО ОПЛАТИТЬ "__"______________200_ г.

Отв. исполнитель Оплачено

Контролер Бухгалтер Кассир

банк АКБ "Учебный" Дата 11.11.2001

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР № 03

Принять ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

(от кого)

и записать в кредит следующих счетов:

№ бал. счета

Содержание операции

Сумма 20202

Выдача денег через кассу

15000=00 Сумма Пятнадцать тысяч 00 копеек

(прописью)

Контролер_____________________ Бухгалтер________________________

Принял кассир____________________________

(подпись)

банк АКБ "Учебный" № 251489

Дата 11.11.2001 Талон в кассу

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР № 251489

ВЫДАТЬ ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма

(кому)

и записать в дебет следующих счетов:

№ бал. счета

Содержание операции

Сумма

70202 Оплата процентов по расчетному счету

13000=00 Сумма Тринадцать тысяч 00 копеек

(cумма прописью)

Предъявлен_______________________за №_____________________от_______200__г.

(наименование документа)

Выдан__АКБ "Учебный"___ Место выдачи__г.Москва__

(наименование учреждения)

Контролер_____________________ Бухгалтер____________________

Указанную в настоящем ордере сумму получил____________________________

(подпись)

Выдал кассир____________________________

(подпись)

Шаг 2. Выписки по счетам

Касса банка

Выписка из лицевого счета

за 11.12.2001

№ 20202810500000000006 за период 01.01.2001 - 11.12.2001

Входящее сальдо на

(дата) 01.01.2001

22467000.00

Дата Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит 11.11.01

4 0481008 40702810600000467007

15000

Итого

15000

Исходящее сальдо

22452000.00 Корреспондентский счет банка в ЦБ РФ

Выписка из лицевого счета

за 11.12.2001

№ 30102810100000000347 за период 01.01.2001 - 11.12.2001

Входящее сальдо на

(дата) 01.01.2001

197902950.00

Дата Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет Кредит

11.11.01 2 0401060

40702810600000467007

1 973 000

Итого

1 973 000

Исходящее сальдо

195929950.00

Кор.счет банка в другом ком. банке

30110810100000000081 и 30110810500000000083

По данным счетам изменений не произошло.

Расчётные счета клиентов нашего банка

Выписка из лицевого счета

за 11.12.2001

№ 40702810000000467200 за период 01.01.2001 - 11.12.2001

Входящее сальдо на

(дата) 01.01.2001

2 467 000.00 Дата

Ном. Документ

Корреспондирующий счет

Дебет Кредит

11.11.01 1 0401060

40702810600000467200

394 000

Итого

394 000

Исходящее сальдо

2 466 606.00

Выписка из лицевого счета

за 11.12.2001

№ 40702810000000467007 за период 01.01.2001 - 11.12.2001

Входящее сальдо на

(дата) 01.01.2001

8 439 000.00 Дата

Ном. Документ

Корреспондирующий счет

Дебет Кредит

11.11.01 1 0401060

40702810600000467007

394 000

11.11.01 2 0401061

40702810600000467007

1 973 000 11.11.01

3 0401063

40702810600000467007

877 000 11.11.01

4 0401063 40702810600000467007

15 000

11.11.01 87 0402001

40702810600000467007

13 000

Итого

2 878 000 394 000

Исходящее сальдо

2 466 606.00

Расходы банка (проценты уплаченные)

Выписка из лицевого счета

за 11.12.2001

№ 70202810700002210806 за период 01.01.2001 - 11.12.2001

Входящее сальдо на

(дата) 01.01.2007

0.00 Дата

Ном. Документ

Корреспондирующий счет

Дебет Кредит

11.11.01 87 0402001

40702810600000467007

13 000

Итого

13 000

Исходящее сальдо

13 000.00

Шаг 3. Баланс

БАЛАНС (оборотно-сальдовый)

банка АКБ "Учебный" на 31.08.2007 в тыс.руб.

АКТИВЫ

Остаток на начало периода

Обороты (актив)

Обороты (пассив)

Остаток на конец периода

1. Денежные средства и счета в ЦБ РФ

11 535 538 15 000

1 973 000 9 577 538

2. Обязательные резервы в ЦБ РФ

7 133 7133

3. Средства в кредитных организациях за вычетом резервов

1 888 409 1888409

3. 1.Средства в кредитных организациях

1 888 530 1 888 530

3. 2.Резервы на возможные потери (П)

121 121 4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги

621 480

621 480 4. 1.Вложения вторговые ценные бумаги

621 499 621 499

4. 2.Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери (П)

19

19 5. Ссудная и приравненная к ней задолженность

42 979 078

42 979 078 6. Резерв на возможные потери (П)

1 151 272

1 151 272 7. Чистая ссудная задолженность

41 827 806

41 827 806 8. Проценты начисленные (включая просроченные)

246 562

246 562 9. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

440 641 440 641

9. 1.Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

445 074

445 074 9. 2.Резервы на возможные потери (П)

4 433 4 433

10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

1 613 259

1 613 259 11. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

7 615 7 615

11. 1.Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

7 626

7 626 11. 2.Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери (П)

11 11 12. Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы

38 200 38 200

13. Прочие активы за вычетом резервов

5 259 200 5 259 200

13. 1.Прочие активы

5 259 266 5 259 266

13. 2.Резервы на возможные потери (П)

66 66 14. Всего активов

63 265 823 15 000

1 973 000 61 307 823

ПАССИВЫ

15. Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБ РФ

0 0 16. Средства кредитных организаций

3 456 788 3456788

17. Средства клиентов

48 913 696 2 878 000

394 000 51 791 696

17. 1.в том числе вклады физ.лиц

7 878 432

7 878 432 18. Доходы будущих периодов по другим операциям

459 459 19. Выпущенные долговые обязательства

3 331 115 3 331 115

20. Прочие обязательства

3 508 265 3 508 265

21. Резервы на возможные потери по срочным сделками внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон

109 313 109 313

22. Всего обязательств

59 319 636 2 878 000

394 000 62 197 636

Собственные средства

23. Уставный капитал -(средства акционеров (участников)), в т.ч.:

3 000 000

3 000 000 23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

3 000 000 3 000 000

23.2. Зарегистрированные привилегированные акции

0 0

23.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0 0 24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (А)

0 0 25. Эмиссионный доход

0 0

26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации

929 523 929 523

27. Переоценка основных средств

3 955

3 955 28. Прибыль(убыток) за отчетный период

487 903 13 000

474 903 29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года (А)

0 0

30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды) (А)

266 259 266 259

31. Нераспределенная прибыль

221 644

13 000 208 644

32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства (А)

208 935 208 935

33. Всего собственных средств

3 946 187 13 000

3 933 187 34. Всего пассивов

63 265 823 2 891 000

394 000

65 762 823 Внебалансовые обязательства

35.Безотзывные обязательства кредитной организации

7 855 642 7 855 642

36.Гарантии, выданные кредитной организацией

2 480 067 2 480 067

3

Показать полностью…
Похожие документы в приложении