Всё для Учёбы — студенческий файлообменник
1 монета
docx

Контрольная «Сберегательный банк Российской Федерации» по Финансам и кредиту (Графов А. В.)

Министерство образования и науки РФ

Федеральное агентство по образованию ГОУ ВПО

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Кафедра

Контрольная работа

По дисциплине Деньги Кредит Банки на тему:

Сберегательный банк Российской Федерации

Преподаватель

Григорьева Нина Михайловна

Работу выполнила

Факультет учетно-статистичеткий

№ зачетной книжки

Группа

г. Барнаул 2006 год

Содержание

1. Организационная структура СБ РФстр.3

2. Пассивные операции СБ РФ стр.5

3. Активные операции СБ РФ. стр.11

Список использованной литературы. стр.21

1. Организационная структура СБ РФ

По форме организации Сберегательный банк РФ является акционерным банком открытого типа. Его учредителем выступает центральный банк РФ, которому принадлежит и контрольный пакет акций Сбербанка. Сбербанк является абсолютным монополистом на рынке частных вкладов, конкурировать с которым коммерческим структурам чрезвычайно сложно. Ведь только Сбербанк предлагает гарантии государства по вкладам.

Акционерами банка являются юридические и физические лица. Основная доля акций (более 90%) выпушена в форме обыкновенных и небольшая - в виде привилегированных акций. Акции - именные. Первичное размещение новых выпусков акций осуществляется в порядке открытой подписки, последующие выпуски используются для наращивания капитала.

Организационная структура банка определяется двумя основными моментами: структурой его управления и структурой функциональных подразделений и служб. Главное назначение органов управления - обеспечивать эффективное руководство комической деятельностью банка на основе реализации операции.

Структура управления банком предусматривает органы управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковской деятельности. Высшим органом управления Сбербанком является собрание акционеров, которое решает следующие задачи: принимает утверждает акты, документы о его деятельности, принимает Устав, рассматривает и утверждает отчет о результатах деятельности банка за прошедший период и направления распределения прибыли, выбирает членов исполнительных и контрольных органов. Собрание акционеров избирает Наблюдательный совет и Правление банка. Совет банка выполняет следующие задачи: определяет направления деловой политики банка, контролирует работу Правления и Ревизионной комиссии, утверждает годовой отчет, осуществляет отчет за кредитной и инвестиционной работой, избирает Председателя. При Совете создаются два комитета: кредитный и ревизионный. Кредитный комитет разрабатывает кредитную политику банка, структуру привлекаемых средств и возможности их размещения, пути создания инвестиционных фондов, а также трастовые операции, ревизионный комитет занимается проверкой соблюдения законодательных актов, проведением сплошных и выборочных проверок кредитных, валютных и расчетных операций и др.

Организационная структура Сбербанка представлена следующим образом:

• Сберегательный банк РФ (как головная контора);

• территориальные банки;

• отделения;

• филиалы и агентства.

Сберегательный банк РФ как головная контора организует работу низовых подразделений банка. При этом осуществляется исследование и анализ деятельности учреждений банка, разработка предложений по определению приоритетных направлений развития, текущее и стратегическое планирование, бюджетирование, управление рисками, активами и пассивами банка, изучение и финансового рынка страны, управление кредитными ресурсами и внутрисистемными финансовыми потоками. Сбербанк РФ осуществляет маркетинговый анализ, конъюнктуры региональных рынков, потребностей и запросов клиентов, разработку и совершенствование банковских продуктов и услуг.

Территориальные банки проводят анализ деятельности своих учреждений исходя из их подчиненности и экономики отдельных регионов с целью определения наиболее выгодного для кредитования сектора экономики и оценки конкурентной среды. В настоящее время происходит укрупнение территориальных банков, основанное на переходе от существующего административно-территориального деления к делению по сложившимся крупным экономико-географическим зонам.

Отделения и филиалы предназначены для выполнения функций предложения стандартного набора услуг клиентам, выделяются специализированные филиалы, ориентированные как на комплексное и индивидуальное обслуживание клиентов, так и на развитие отдельных направлений бизнеса.

Низовым звеном в структуре Сбербанка являются агентства. Они создаются при крупных предприятиях или организациях либо в отдаленных уголках страны, где имеются малонаселенные районы и выполняют узкий круг операции, например по выплате заработной платы, приему коммунальных платежей и др. [ 3, стр.315-318].

2. Пассивные операции СБ РФ

Пассивные операции - это операции по формированию собственных банковских ресурсов. К пассивным операциям Сберегательного банка РФ относятся: - вклады до востребования; - сберегательные вклады; - срочные вклады; - обязательства по отношению к кредитным учреждениям; - сберегательные сертификаты; - облигации сберегательных касс.

Однако основная роль в формировании пассивов банка принадлежит привлеченным средствам (депозиты, вклады). Кроме того, к привлеченным средствам относятся впущенные кредитной организацией долговые обязательства (векселя, депозитные и сберегательные сертификаты и др.).

Векселя и сберегательные сертификаты являются менее эффективными сберегательными инструментами, чем простые срочные вклады. Векселя не выгодны для вкладчика, поскольку доход по ним облагается налогом, тогда как доход, полученный по вкладам, налогообложению не подлежит. Чтобы компенсировать вкладчику потери от налогообложения, банк должен был бы существенно увеличить ставку по векселю. Однако очевидно, что делать этого нет смысла, поскольку есть альтернативные формы привлечения сбережений в виде срочных вкладов. Доход по сберегательным сертификатам налогом не облагается, но их выпуск связан с обязательной регистрацией в Центральном банке РФ, что неудобно. Кроме того, они должны быть выполнены на бланках, обеспечивающих необходимую защиту от подделки. Достаточно велик и срок их обращения - три года. Все это, естественно, не способствуют распространению сберегательных сертификатов.

Общим свойством сертификатов и банковских векселей; затрудняющим их продвижение на рынок, является отсутствие у банка-эмитента права изменять величину процентной ставки по этим инструментам в период их обращения. В условиях резких колебаний процентных ставок использование банком обязательств с фиксированной процентной ставкой является довольно опасным с точки зрения управления процентным риском.

Основные виды депозитов, используемых в банковской практике, включают вклады до востребования, сберегательные вклады, срочные счета, целевые сбережения, другие финансовые инструменты.

Важной составляющей депозитов Сберегательного банка являются вклады до востребования, по которым допускается беспрепятственное изъятие денежных средств в любой сумме. Изъятие денег может осуществляться наличными, банковским переводом, путем выставления чека. В зарубежных банках такие вклады иногда называются чековыми.

Сберегательные вклады - это вклады, которые предназначены для непрерывного накопления средств для крупных покупок. Их особенность состоит в том, что допускается пополнение счета в достаточно мелких суммах, возможно также частичное изъятие средств. Документом, в котором отражаются все операции по зачислению и списанию денег, выступает сберегательная книжка. По таким счетам, как и по вкладам до востребования, не предусмотрено определенного срока хранения. Вместе с тем порядок изъятия средств со счета четко отслеживается. По сберегательным счетам предусматривается установленный период предварительного уведомления банка о предстоящем изъятии. Длительность такого периода может колебаться от 7 до 90 дней. При этом, чем больше период уведомления, тем выше процентная ставка по вкладу. Часто банки ограничивают число изъятий со сберегательного счета (например, не более двух раз в год) или устанавливают лимиты частичного изъятия и лимиты неснижаемого остатка на счете.

В настоящее банки, как правило, фиксируют срок вклада и потому не прибегают к практике предварительного уведомления о его изъятии. Даже по счетам, допускающим возможность пополнения, устанавливается срок хранения денежных средств, по окончании которого необходимо перезаключить договор с банком. Срок предварительного уведомления клиента об изъятии денег со счета в Сбербанке РФ составляет два три дня. По большинству видов вкладов запрещается частичное изъятие денежных средств со счета, что делает их, по сути, более близкими к срочным, чем к накопительным.

Разновидностью сберегательных вкладов являются инвестиционные счета. Процентные схемы построены таким образом, чтобы стимулировать длительное (год и более) хранение денежных средств на счете.

Срочные вклады - это вклады, по которым устанавливается определенный срок хранения. За досрочное изъятие вклада предусматриваются существенные штрафные санкции. По таким вкладам не допускается пополнение или частичное изъятие денежных средств. Вклад хранится в первоначально внесенной сумме и выплачивается полностью вместе с процентами. Благодаря срочности вкладов банк может более точно планировать их использование в своем обороте. Кроме того, срочные счета не требуют значительных расходов по обслуживанию, что также отражается на вознаграждении вкладчика. Величина минимальной суммы, необходимой для открытия вклада, служит важным показателем, характеризующим степень ориентации банка на частную клиентуру, его заинтересованность в мелких вкладах.

Наряду с установлением минимальной суммы банки иногда применяют ограничение максимальной суммы вклада. Обычно это делается в тех случаях, когда они предлагают вклады, содержащие какие-либо льготные условия. Примерами могут служить пенсионные вклады, вклады для крупных вкладчиков и др. Размер таких льгот определяется возможностью банка.

Другим важнейшим показателем срочных вкладов является устанавливаемый банками срок их привлечения. При этом банк устанавливает шкалу сроков по вкладам с шагом в три месяца, вклады принимаются на срок три, шесть месяцев и более.

Сокращение сроков банковского предложения способствуй также интересы самих вкладчиков, которые последнее время тяготеют к более коротким срокам размещения средств. Это позволяет им более эффективно распоряжаться сбережениями и без особого ущерба для доходности решать вопрос об изъятии вклада или пролонгации договора. В ряде случаев путем постоянной пролонгации вклада и реинвестирования полученных процентов вкладчик может добиться более высокого дохода, чем при заключении договора сразу на длительный срок.

Разновидностью срочных вкладов являются вклады, выплачиваемые к определенной дате или событию. Это так называемые условные вклады, связанные, например, с достижением определенного возраста, на случай болезни и т.д.

Подобные вклады являются попыткой банка перейти от обезличенных срочных вкладов к инструментам, ориентированным на конкретную потребность сберегателя, таким образом, эти вклады занимают промежуточное положение между простыми, срочными и целевыми.

В то же время недостатком подобных вкладов может служить их конкретность, т.е. они нерегулярны и носят в основном разовый характер. Учитывая данное обстоятельство, Сбербанк устаивает дополнительные стимулы для открытия таких вкладов в виде повышенного процента, иных льгот и услуг. Зависимость ставки от срока обусловливается преобладающей на данный момент динамикой инфляционных ожиданий, типом процентных ставок банка и, в частности, тем, являются ли ставки фиксированными или могут изменяться по своему усмотрению.

Рост темпов инфляции позволяет банку устанавливать довольно высокие процентные ставки по длительным вкладам. В данной ситуации банк рассчитывает на то, что высокая инфляция будет толкать процентные ставки по кредитам вверх. И это позволит ему в будущем без труда выполнить обязательства перед вкладчиками. В результате ставки устанавливаются по принципу "чем дольше срок, тем выше ставка".

Следующим фактором, влияющим на величину процентной ставки является периодичность выплаты процента по вкладам. Здесь прослеживается обратно пропорциональная зависимость между частотой выплаты процента и величиной номинальной процентной ставки по вкладу. Причина различия уровня процента кроется в несовпадении сроков получения банком доходов от активных операций и сроков осуществления выплат вкладчикам. Типичными для банка периодами выплаты дохода по вкладу является месяц и квартал. Это своеобразный ответ банков на появление нового мотива образования сбережений - получение от них регулярного дохода высокими.

Существенной характеристикой вклада является возможность клиента досрочно изъять средства. В данном случае Сбербанк устанавливает в виде штрафа пониженную процентную ставку, иногда равную доходу по вкладу до востребования.

В последние годы в Сбербанке получили распространение так называемые рентные вклады. Это тоже разновидность срочного вклада, но в отличие от последнего они дают вкладчику возможность регулярно получать доход в течение срока действия вклада. Это, с одной стороны, стимулирует образование сбережений, а с другой - рождает спрос на специфические банковские услуги - рентные вклады. Период начисления и выплаты процентов по таким вкладам, как правило, составляет месяц. Бывают вклады с ежемесячной выплатой процентов или с выплатой процентов раз в полгода. Однако вкладчик не может по собственному усмотрению изменить режим получения процентов, что является недостатком данного вида вклада.

Во многих коммерческих банках открываются накопительные вклады. Это вклады, по которым допускается делать дополнительные взносы, что отличает их от обычных срочных счетов, не предусматривающих возможности изменения суммы вклада в течение действия договора. Из-за наличия дополнительных взносов остаток накопительного счета является переменным, и различные суммы вклада хранятся в равные отрезки времени. Поэтому ставка по накопительным счетам несколько ниже ставки по срочным соответствующего срока. По этой же причине по накопительным вкладам отсутствует зависимость процентной ставки от суммы вклада.

Для клиентов Сбербанка, получающих высокие доходы, открываются вклады "пополняемый депозит", "особый номерной", по которым установлены более высокие размеры первоначальных взносов и повышенные процентные ставки.

Достаточно популярными в банковской практике являются целевые вклады. Это вклады, использование которых оговаривается заранее (на стадии открытия счета), либо их открытие само является условием для совершения других сделок.

Ряд банков принимают "жилищные вклады", главным назначением которых является накопление средств для первоначального взноса на приобретение жилья. Когда необходимая сумма собрана, банк предоставляет вкладчику жилищный кредит, льготность условий которого часто зависит от того, насколько ставка по накопительному жилищному вкладу отличалась от среднегодовой.

Новым видом вклада Сбербанка является "зарплатный", взносы по которому принимаются путем зачисления сумм заработной платы и других сумм на срок пять лет.

Наряду с рублевыми вкладами в Сберегательном банке получили широкое распространение валютные вклады. Наиболее простыми видами вкладов являются "до востребования", "универсальный", "доллар-депозит", "особый номерной" и "юбилейная Рента" в долларах США. Проценты по валютным вкладам повышаются с ростом суммы вклада и увеличением срока его размещения. В евро в Сбербанке открываются вклады: "до востребования" "универсальный", "новый европейский", "особый номерной", "евро-депозит".

Кроме моновалютных счетов некоторые банки предлагают частным лицам мультивалютные вклады - счета, операции по которым клиент может совершать в любой валюте по своему усмотрению.

В ряде коммерческих банков в последнее время появились счета, которые можно назвать псевдовалютными вкладами. Это вклады, принимаемые в рублях, но номинал, которых фиксируется в долларах. Таким образом, по окончании срока хранения вкладчик получит рублевый вклад, индексированный по курсу доллара, и причитающиеся рублевые проценты. По существу данный вклад аналогичен валютному с принудительной конверсией в рубли. Используют его банки, не имеющие лицензии на совершение валютных операций.

По длительности валютные вклады существенно превышают рублевые и начинаются, как правило, с трехмесячного периода и выше. Размещение принятых валютных депозитов в рублевые позволяет банку получить доход, достаточный для выплаты процентов по вкладу и формирования прибыли. Если банк имеет еще и валютное размещение, то в результате устраняется риск нежелательного изменения валютного курса.

Все эти операции позволят создать ресурсную основу для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков. В качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы банк выделяет: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов по параметрам "цена - срок - риск переоценки или досрочного отзыва" [ 1, стр.350 - 358; 2, стр. 411- 424].

.

3. Активные операции СБ РФ

Активные операции Сберегательного банка представляют собой операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода. При этом поддерживается оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов: кредитование физических лиц с целью расширения личного потребления, решения жилищных и социальных проблем граждан; кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц с целью увеличения объемов инвестиций в реальный ректор экономики; инвестиции в государственные ценные бумаги, кредитование и участие в реализации целевых государственных и региональных проектов с целью повышения доходности, ликвидности, снижения валютных и рыночных рисков.

Кредитные операции. Заемщиками ссуд выступают юридические и физические лица. Сбербанк предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Кредиты могут различаться в зависимости от участников кредитной сделки (население, федеральные структуры, кредитно-финансовые организации), сроков, характера обеспечения и по другим показателям. Многообразие клиентской базы предопределяет сложную структуру кредитного портфеля банка и оказывает влияние на виды банковских кредитов для целевых групп потребителей.

При кредитовании населения ссуды могут выделяться на: - неотложные нужды; - на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости; - под залог мерных слитков драгоценных металлов; - под заклад ценных бумаг; - на оплату обучения на дневных отделениях в средних специализированных и в высших профессиональных общеобразовательных учреждениях России ("общеобразовательный кредит"); - кредит работникам предприятий ("корпоративный кредит"); - кредит на оплату услуг по установке телефона и подключению к абонентской сети "народный телефон"; - овердрафтное кредитование по карточным счетам клиентов.

При этом учитываются потребности различных возрастных и социальных групп населения в кредитах: на образовательные цели для молодых семей; на покупку потребительских товаров и неотложные нужды под заклад золотых слитков и монет из драгоценных металлов; на покупку жилья на финансируемых Сбербанком объектах жилищного строительства; на различные цели работникам финансово-устойчивых предприятий и организаций под корпоративные гарантии; на развитие малого бизнеса для частных предпринимателей.

При кредитовании корпоративных клиентов банк ориентируется на развитие взаимоотношений с крупными предприятиями реального сектора экономики и федерально-значимыми структурами, имеющими стабильные обороты по счетам в банке. Кредитование корпоративных клиентов осуществляется по следующим направлениям: краткосрочное коммерческое кредитование, инвестиционное кредитование и проектное финансирование, овердрафтное и вексельное кредитование. Краткосрочное кредитование корпоративных клиентов в рублях и иностранной валюте на срок до одного года ориентированного на приобретение товаров и услуг, поставляемых заемщику по определенным контрактам; оборотных средств в целом; для выплат заработной платы работникам организации-заемщика; для вложений в ценные бумаги; размещения средств в жилищное и коммерческое строительство.

Сбербанк рассматривает кредитные линии в качестве дополнительной услуги клиентам банка, предоставляющей возможность снижать затраты, связанные с покупкой импортного оборудования. Это возможно только при наличии у банка кредитных линий, заключенных с банками стран, осуществляющих экспорт в нашу страну. Поэтому банк рассматривает целесообразность заключения целого ряда соглашений по кредитным линиям.

С конца 1996 года банк развивает проектное финансирование. В настоящее время ведется работа с относительно наибольшими проектами со сроками возврата до 3,5 лет, что, прежде всего, объясняется существующей структурой фондирования. Однако открывающиеся возможности по привлечению капитала позволяют надеяться на значительное развитее этого направления и по объемам операции, и по предложению таких условий финансирования для российских клиентов, которые способствовали бы расширению спектра рассматриваемых проектов и включению, в него особо капиталоемких, долгосрочных и относительно низкорентабельных.

Синдицированное кредитование. В настоящее время возникает необходимость по совместной реализации банками крупных проектов. Как правило, это проекты, реализуемые крупными предприятиями, или проекты "с нуля". Участие в них банков возможно как с точки зрения увеличения размеров кредита, так и с точки зрения распределения рисков по проекту.

Овердрафтное кредитование осуществляется банком для оплаты расчетных документов клиента при отсутствии или недостаточности средств на его счете. Овердрафты предоставляются юридическим лицам (за исключением кредитных организаций), находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в банке, имеющим постоянные обороты по счетам, безупречную кредитную историю, а также устойчивое финансовое положение. Овердрафгный кредит предоставляется в пределах установленного банком лимита, размер которого определяется в процентах от величины среднемесячных кредитовых оборотов по клиентским счетам и на срок не более 30 календарных дней. Разновидностью овердрафтного кредитования является "Экспортный овердрафт", предоставляющий собой кредитование в рублях расчетных счетов экспортно-ориентированных предприятий на период с даты списания валютной выручки с транзитного счета клиента для последующей продажи валюты на бирже до даты поступления на его расчетный счет денежных средств, полученных от продажи валютной выручки на срок не более 180 дней.

Особенности кредитования населения и корпоративных клиентов.

Для получения кредита заемщик должен предоставить определенные документы. Если заемщик - физическое лицо, то от него требуется: - заявление; -паспорт или заменяющий его документ; - справка с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний; -декларация о полученных доходах, заверенная налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью; - анкеты; - паспорта поручителей и залогодателей.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества заемщик должен предоставить следующие документы.

При залоге недвижимости:

1. Документы, подтверждающие право собственности на объекты недвижимости: свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации, договор купли-продажи, мены, в том числе свидетельство о праве собственности на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную четным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству.

2. Страховой полис, по которому выгодоприобретателем выдает банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков.

3. Документ о территориальных границах земельного участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству.

4. Поэтажный план дома (для жилых домов).

5. Постановление о принятии в эксплуатацию жилого дома.

6. Размещение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию.

7. Справку БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости.

8. Документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам.

9. Нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу ее в залог.

При залоге транспортных средств:

1. Технический паспорт.

2 Страховой полис, по которому выгодоприобретателем наступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

При залоге ценных бумаг:

1. Ценные бумаги.

2. Выписку из реестра акционеров Сбербанка РФ.

Для получения кредита юридическим лицом или предпринимателем, имеющим в банке расчетный или текущий счет, предоставляются следующие документы: - заявление; - нотариально удостоверенная копия устава, зарегистрированная в установленном порядке; карточка с образцами подписей распорядителей с оттиском печати, заверенная нотариально; свидетельство о регистрации; - разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования; - разрешение на занятие отдельными видами деятельности.

Кроме того, заемщик обязан предоставить финансовые документы: годовой отчет за последний финансовый год с отметкой ГНИ о принятии; бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках; пояснение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках; формы отчетной информации об использовании бюджетных средств; аудиторское заключение; бухгалтерский отчет за последний квартал с отметкой ГНИ о принятии. Необходимы также документы по технико-экономическому обоснованию кредита: бизнес-план на текущий год; технико-экономическое обоснование; копии контрактов.

При залоге недвижимости:

1. Правоустанавливающие документы и документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости.

2. Страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением.

3. Документ о территориальных границах земельного участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству.

4. Справка из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости, и поэтажный план объекта недвижимости.

При залоге транспортных средств: технический паспорт и страховой полис.

При залоге товаров в обороте: документы, подтверждающие наличие товарно-материальных ценностей и их стоимость.

При залоге оборудования:

1.Документы, подтверждающие право собственности на предмет залога.

2. Документы, подтверждающие оплату таможни пошлины.

3. При необходимости документы, подтверждающие оплату оборудования.

4. Акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи.

Кредитоспособность заемщика и показатели ее оценки. Если заемщиком является физическое лицо, то его платежеспособность определяется на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

Платежеспособность заемщика определяется по формуле: Р = Дч * К* Т,

где Дч - среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент в зависимости от величины

К=0,3 при Дч в эквиваленте до 500 долл.;

К= 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долл.,

К=0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долл.,

К=0,6 при Дч свыше 2000 долл.,

Т- срок кредитования (в месяцах).

Для определения платежеспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах, заверенная налоговой инспекцией. Если в процессе анализа платежеспособности заемщика выявляются объективные предпосылки не сохранения уровня доходов в течение предполагаемого срока кредита, величина дохода корректируется в меньшую сторону. Если заемщиком выступают юридические лица, то для определения их кредитоспособности проводится количественный и качественный анализ рисков, что необходимо для выявления возможности, его размера и условий.

Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций изменения его финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. Для этого необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия. При оценке финансового состояния заемщика используется три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; показатели оборачиваемости и рентабельности.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1, характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела 6 баланса за вычетом строк 640 -доходы будущих периодов", 650 - "фонды потребления", 660 -"резервы предстоящих расходов и платежей"):

К1=_ Стр. 260 + стр. 253 (частично)

Разд.6 (стр. 690) - (стр. 640 + стр. 650 + стр. 660) \

Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка РФ. При отсутствии соответствующей информации стр. 253 при расчете К1 не учитывается.

Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. Кг определяется как отношение:

К2 = Стр. 260 + стр. 250 + стр. 240

Разд.6 (стр. 690) - (стр. 640 + стр. 650 + стр. 660)

Коэффициент текущей ликвидности К3 является обобщающим показателем предприятия, при расчете которого в числителе находятся все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела 2 баланса):

К3 = Разд. 2( стр. 290)

Разд.6 (стр. 690) - (стр. 640 + стр. 650 + стр. 660)

Для расчета К3, предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также "дебиторская задолженность" (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев) "запасы" и "прочие оборотные активы" на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету "доходы будущих периодов".

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4 характеризует финансовую устойчивость предприятия и определяется как отношение средств (итог раздела 4 баланса за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов 5 и 6 баланса за вычетом строк 640 - "доходы будущих периодов", 650- "фонды потребления", 660 - "резервы предстоящих расходов и платежей"):

К4 = Разд. 4(стр. 490) - разд. 3 (стр. 390) .

Разд.5(стр. 590) + разд.6 (стр. 690) - (стр. 640 + стр. 650 + стр. 660)

Показатели оборачиваемости и рентабельности. Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж. Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 и 360). Средние величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как половинные суммы величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость = Ср. ст-ть оборотных средств активов по стр. 290 баланса

Оборотных средств Объем дневных продаж

Оборачиваемость = Ср. ст-ть дебиторской задолженности (по стр. 290+стр.240)

дебиторской Объем дневных продаж

задолженности

Оборачиваемость запасов = Средняя стоимость (по стр. 210 баланса)

Объем дневных продаж

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов и кредиторской задолженности. Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5 = прибыль от реализации / выручка от реализации.

Рентабельность вложений в предприятие = Балансовая прибыль / итог баланса.

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К32, Кз, К4 и К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти. На основании результатов расчетов пяти коэффициентов заемщику присваивается определенная категория. Показатели в зависимости от их фактических значений делятся на категории (Таблица 1)

Коэффициенты

1-я категория

2-я категория

3-я категория

К1 0,2 и выше

0,15 - 0,2 менее 0,15

К2 0,8 и выше

0,5 - 0,8 менее 0,5

К3 2,0 и выше

1,0 - 2,0 менее 1,0

К4 для торговли

1,0 и выше 0,6 и выше

0,7 - 1,0

0,4 - 0,6 менее 0,7

менее 0,4 К5

0,15 и выше

менее 0,15

нерентаб.

Таблица 1. - Категории показателей

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для его проведения используется сведения, предоставленные заемщиком, службой безопасности информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски:

- отраслевые: состояние рынка по отрасли; тенденции в развитии конкуренции; уровень государственной поддержки; значимость предприятия в масштабах региона; риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков.

- акционерные: риск передела акционерного капитала; согласованность позиций крупных акционеров.

- регулирования деятельности предприятия: подчиненность (внешняя финансовая структура); формальное и неформальное регулирование деятельности; лицензирование деятельности; льготы и риски их отмены; риски штрафов и санкций; правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе).

-производственные и управленческие: технологический уровень производства; риски снабженческой инфраструктуры; риски, связанные с банками, в которых открыты счета; деловая репутация; качество управления .

Важной составляющей активных операций Сбербанка являются операции с ценными бумагами, или финансовые инвестиции. Основными сегментами рынка, на которых банк реализует свою деятельность на фондовом рынке, являются рынок государственных ценных бумаг; рынок корпоративных ценных бумаг; рынок еврооблигаций российских эмитентов. Таким образом, банк осуществляет операции по купле-продаже ценных бумаг, эмитированных третьими лицами. Данные операции могут проводиться как от своего имени и за свой счет, так и за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручительства.

Новым видом государственных ценных бумаг для населения станут государственные сберегательные облигации (ГСО) на сумму 10 млрд. руб., выпуск которых планируется с октября 2002 года. В отличие от прежних бумажных новые сберегательные облигации приобретут вид пластиковых карт. Эмитировать карточки будут уполномоченные банки, которые выберет Минфин на тендерной основе. Срок действия ГСО - два года, а доходы по ним будет привязана к инфляции или к доходности других госбумаг.

Традиционно Сберегательный банк размещает среди населения облигации государственного внутреннего займа, выпущенного в 1991 год сроком на 30 лет. Котировки на них устанавливаются еженедельно. Весь займ разделен на несколько частей с различными условиями обращения на рынке ценных бумаг: разные цены погашения при едином купонном доходе, различные цены выкупа. Облигации размещаются до 15% годовых с ежегодной выплатой процентов, доход по которым освобождается от налогов.

Значительную роль в проведении активных операций для Сбербанка стали играть еврооблигации. Еврооблигации - это ценная бумага преимущественно на предъявителя, которые выпускаются и продаются в основном за пределами внутреннего рынка. Еврооблигации - среднесрочные ценные бумаги со сроком обращения пять лет с доходом 9,25% годовых. С помощью этих ценных бумаг внешний долг России был оформлен в виде евробондов.

Новым в деятельности Сберегательного банка является создание Пенсионного фонда, которым он управляет. Целями деятельности фонда является организация негосударственного пенсионного обеспечения: заключение договоров, сбор и аккумулирование пенсионных взносов, их инвестирование с целью получения дохода для выполнения обязательств перед участниками. Пассивы фонда формируются за счет отчислений от прибыли Сбербанка, а также взносов самих участников. Кроме того, созданы фонды текущих выплат и резервный. Инвестирование средств, или активные операции фонда, осуществляются в государственные ценные бумаги и в акции Сбербанка РФ.

Для улучшения обслуживания вкладчиков Сбербанка проводится работа по комплексной автоматизации банковских операций, внедряется технология универсального обслуживания клиентов. При этом подразумевается возможность совмещения таких операций, как коммунальные платежи, вкладные операции, оплата кредита, продажа лотерейных билетов, некоторые операции с ценными бумагами.

Расширяется выпуск карт международных платежных систем, ориентированных на средний класс и состоятельных клиентов; международных дебетовых карт и микропроцессорньгх карт АС Сберкарт для перечисления зарплат, пенсий, социальных выплат. Улучшение уровня сервиса, возможности и использования Интернет -технологий мобильной телефонной связи, развитие эквайринга позволяют превратить банковские карты в массовый продукт и обеспечивают значительное увеличение потоков денежных средств.

Таким образом, операции Сберегательного банка РФ постоянно совершенствуется, что обеспечивает высокий уровень обслуживания клиентов и рост прибыли банка [ 1, стр.358 - 368; 2, стр. 424- 432].

Список использованной литературы

1. Банковское дело: Учебник / О.М. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000.

2. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленова. - М.: ЮНИТИ - Дана, 2006.

3. Деньги Кредит Банки: Учебник / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленова. - М.: ЮНИТИ - Дана, 2005.

7

Показать полностью…
Похожие документы в приложении