Всё для Учёбы — студенческий файлообменник
1 монета
docx

Контрольная «Группировка активов по составу и размещению» по Бухгалтерскому учёту (Мутовкина Л. А.)

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО - ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ.

КАФЕДРА "БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И АНАЛИЗА ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине:

Бухгалтерский учет

Студентки фин.-кред. факул.

4 курса, гр. 9/2, № зач.

Кулагиной А.Д.

Руководитель: Федорова Г. В.

Москва 2006г.

Группировка активов по составу и размещению

ОАО по видам

№ п/п Группа активов

№ по табл. 1

Подгруппа или отдельные виды активов

Сумма (руб.)

1. Внеоборотные активы

Основные средства

В том числе:

9619500 2 Административное здание

5620000 26 Производственное оборудование в цехах

2010000 14 Здания цехов

1550500

13 Здания и оборудование складов

439000 Нематериальные активы

23 Патенты

1375000

Незавершенное строительство

и оборудование к установке

2390000

19

Незавершенные капитальные вложения

1650000 21 Оборудование к установке

740000 Долгосрочные финансовые вложения

Итого по группе 1

13384500 2 Оборотные активы

Запасы В том числе:

3963130 22 Основные материалы

1800500

3 Готовая продукция на складе

1291730 30 Топливо

160000 17 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

383300

29 Прочие материалы

102500 24 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200000 18 Незавершенное производство

25100

Дебиторская задолженность

В том числе:

1906670 1 Авансы у подотчетных лиц

920

27 Прочие дебиторы

15000 11 Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

1890750 Денежные средства

В том числе:

6601700 6 Денежные средства в кассе

1500 11 Денежные средства на расчетном счету

6600200 Краткосрочные финансовые вложения

1080500

Итого по группе 2

13552000 ВСЕГО

26936500

Группировка обязательств ОАО

по источникам образования активов

№ п/п Группа источников образования активов

№ по табл. 1

Подгруппа или виды

источников

Сумма (руб.)

1 Собственные

Капитал

В том числе:

31 Уставный капитал

20000000 6 Добавочный капитал

500000

20 Нераспределенная прибыль

920000 25 Прибыль отчетного периода

2373500 Итого по группе 1

23793500

2 Заемные

Долгосрочные

В том числе:

7

Долгосрочные кредиты банков

1000000 Краткосрочные

В том числе:

2143000

15 Краткосрочные кредиты банков

305000 8 Задолженность бюджету по налогам

395800 10 Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127300

28 Прочие кредиторы

3800 9 Задолженность по оплате труда

306100 12 Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги

1005000

Итого по группе 2

3143000 ВСЕГО

26936500

Изменение бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных

хозяйственных операций за декабрь 200Х г.

№ п/п Содержание операции

Сумма (руб.)

Характер изменения статей баланса

Тип

измене- ний

Актив баланса

Пассив баланса

Код строки баланса

Изменение (+) или (-)

Код строки баланса

Изменение (+) или (-)

1 2

3 4 5 6 7 8

1 Акцептованы счета

поставщиков за

поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость

424800

Д10 Д19 + К60

+ 3 2 Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет

14800 Д50 К71

+ _

1 3 Выплачены из кассы организации заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности

245000 К50 _ Д70

_ 4 4 Депонирована невыданная заработная плата

5600

Д70 К76 _

+ 2 5 Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц

34200 Д70 К68

_ +

2 6 Оплачены с расчетного счета организации: счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

1149000 К51 _

Д60 _ 4 7 Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)

1298000

Д01 К08 + _

1 8 Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка

130000 К66 _ Д51

_ 4

Общее изменение итога баланса

Уменьшение валюты баланса на 1099200

Перечень хозяйственных операций

за декабрь 200Х г.

№ п.п Содержание операции

Сумма (руб.)

Корреспонденция

счетов

дебет

кредит 1 Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:

а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)

б) налог на добавленную стоимость

ИТОГО

360000 64800

424800 10

19

60 60

2 Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм, включена в себестоимость материалов

740 10 71

3 Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха

150000

08 07 4 Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха:

а) стоимость работ

б) налог на добавленную стоимость

100000

18000 08 19

60 60 5 Списано морально устаревшее оборудование:

а) первоначальная стоимость

б) сумма начисленной амортизации на дату списания

в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах)

г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования

760000 710000

50000

60000 01.2

02

91 10

01.1

01.2 01.2

91 6 Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:

а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования

б) налог на добавленную стоимость

_ 7

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:

- здание цеха

- производственное оборудование

ИТОГО

1100000 198000

1298000 01

01

08 08 8 Отпущены со склада и израсходова-

ны материальные ценности (по фактической себестоимости):

а) на изготовление продукции в основном производстве

б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов

в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

г) на упаковку продаваемой продукции

ИТОГО

340000 60000

50000 15000

465000

20 25

26 44

10 10

10 10

9 Начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудования,

здания и инвентаря цехов

б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

ИТОГО

200000 55000

255000 25

26 02 02

10 Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды

340000

25 05 11 Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:

а) за текущий ремонт административного здания

б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом

в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

г) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции

д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам

ИТОГО

_ 140000

42000 28000

37800 247800

25

26 44

19

60 60 60

60

12 Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка

13000 91 66 13

Оплачены с расчетного счета организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

б) проценты за краткосрочные кредиты банка

в) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль

г) налог на доходы физических лиц

д) единый социальный налог (взносы в Федеральный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) за ноябрь 200Х г.

е) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

ж) алименты, удержанные по исполнительным листам

з) в погашение краткосрочных кредитов банка

ИТОГО

1149000 13000

34000

38600 50000

58000 4150

130000 1476750

60

66 68

68 69 69

76 кредиторы

66

51 51

51 51 51

51 51 51

14 Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

295000

50 51 15 Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.

б) подотчет на командировочные и хозяйственные расходы

ИТОГО

245000 14800

259800 70

71 50 50

16 Депонирована невыданная заработная плата

5600 70 76 кредиторы

17 Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

35200 51 50 18

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

б) в погашение дебиторской (прочей) задолженности

ИТОГО

2000000

10000 2010000

51 51

62 76 дебиторы

19 Отражены результаты годовой инвентаризации:

а) излишки материалов на складе

(по рыночной стоимости)

б) недостача готовой продукции на складе

г) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо

7200

_ _ 10

91 20 Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200Х г.:

а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции

б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции

д) пособия по временной нетрудоспособности

ИТОГО

205000 95000

22000 12000

6000

340000 20

25 26

44 69 70

70

70

70 70

21 Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:

а) налога на доходы физических лиц

б) по исполнительным листам (алименты)

в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица (частично)

ИТОГО

34200

4100 _ 38300

70 70 68

76 22 Начислен единый социальный налог в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг. (суммы определить):

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г)за обслуживание процесса сбыта продукции

ИТОГО

53300 24700

5720 3120 86840

20 25

26

44 69

69 69 69 23

24 Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Х г (сумму определить):

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

ИТОГО

820

380 88 48 1336

20

25 26

44

69 69

69 69 25 Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах, подлежит зачету по расчету с бюджетом

138600

68 19 26 Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы)

9500 26 71 27

Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу

5000

50 71 28 Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетными лицами

300 94

71 29 Удержаны из начисленной заработной платы признанные работником и не сданные им в кассу подотчетные суммы, ранее учтенные как недостачи и потери

300

70 94 30

По договору купли-продажи на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО "Роса", счета за которые не оплачены

_ 31 Перечислены с расчетного счета денежные средства акционерному обществу "Роса" за акции

_

32 Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить)

860080 20

25 33

Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 92200 руб.)

1392100

43 20 34 Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности (сумму определить)

184308 90

26 35 Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах

б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости

2006000

1480000 62

90 90

43 36 Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% (сумму определить)

306000

90 68 37 Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить)

58168 90 44

38 Определен и списан финансовый результат от продажи продукции (сумму определить)

22476

90 99 39

Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить)

4200 91 99

40 Доначислен налог на прибыль за декабрь 200Х г. в размере 24% (сумму определитть при заполнении отчета о прибылях и убытках - Приложение 3)

99

68 41 Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)

2355224 99 84

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 01 "Основные средства"

дебет Кредит

№ операции

сумма № операции

Сумма

Сальдо на 1.12.0Хг.

19850000 7 а

1100000 5а 760000

7 б

198000

оборот

1298000 оборот

760000

Сальдо на 31.12.0Хг.

20388000 Счет 01-1 "Выбытие основных средств"

дебет Кредит

№ операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 1.12.0Хг.

5 а 760000

5 б

710000 5 в

50000

оборот

760000

оборот 760000

Сальдо на 31.12.0Хг.

Счет 02 "Амортизация основных средств"

дебет

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 1.12.0Хг.

10230500

5 б 710000 9 а

200000 9 б

55000

оборот

710000 оборот

255000 Сальдо на 31.12.0Хг.

9775500 Счет 04 "Нематериальные активы"

дебет

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 1.12 0Хг.

1670000

оборот

- оборот -

Сальдо на 31.12.0Хг.

1670000

Счет 05 "Амортизация нематериальных активов"

дебет Кредит

№ операции

сумма

№ операции

Сумма Сальдо на 1.12.0Хг.

295000 10 340000

оборот

- оборот 340000

Сальдо на 31.12.0Хг.

635000 Счет 07 "Оборудование к установке"

дебет

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 1.12.0Хг.

740000

3 150000

оборот

- оборот 150000

Сальдо на 31.12.0Хг.

590000 Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"

дебет Кредит

№ операции

сумма

№ операции

Сумма Сальдо на 1.12.0Хг.

1650000 3 150000

7 1298000

4 а 100000

оборот

250000 оборот

1298000

Сальдо на 31.12.0Хг.

602000 Cчет 10 "Материалы"

дебет Кредит

№ операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

2263000 1 а

360000

8 а 340000 2 740

8 б 60000 5 г

60000 8 в 50000

19 а

7200 8 г 15000

оборот

427940 оборот

465000

Сальдо на

31.12.0Хг. 2225940

Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям"

дебет

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

153305

1 б 64800 25

138600 4 б 18000

11 д 37800

оборот

120600 оборот

138600 Сальдо на 31.12.0Хг.

135305 Счет 20 "Основное производство"

дебет

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

25100

8 а 340000

33 1392100 20 а

205000 22 а

53300

24 а 820

32 860080

оборот

1459200

оборот 1392100

Сальдо на 31.12.0Хг.

92200 Счет 25 "Общепроизводственные расходы"

дебет

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма 32

860080

8 б 60000 9 а

200000 10 340000

11 б 140000

20 б

95000 22 б

24700 24 б

380 оборот

860080

оборот 860080

Счет 26 "Общехозяйственные расходы"

дебет Кредит

№ операции

сумма № операции

Сумма 8 в

50000 34 184308

9 б

55000 11 в

42000 20 в

22000 22 в

5720

24 в 88

26 9500

оборот

184308

оборот 184308

Счет 43 "Готовая продукция"

дебет Кредит

№ операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

1291730 33 1392100

35 б

1480000

оборот

1392100 оборот

1480000

Сальдо на 31.12.0Хг.

1203830

Счет 44 "Расходы на продажу"

дебет

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма 8 г

15000

37 58168 11 г

28000 20 г

12000 22 г

3120

24 г 48

Оборот

58168 оборот

58168

Счет 50 "Касса"

дебет Кредит

№ операции

сумма

№ операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

1500 14 295000

15 а

245000 27 5000

15 б 14800

17 35200

оборот

300000 оборот

295000 Сальдо на 31.12.0Хг.

6500 Счет 51 "Расчетные счета"

Дебет

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

6599000

17 35200 13 а

1149000 18 а 2000000

13 б 13000 18 б

10000

13 в 34000

13 г 38600

13 д 50000

13 е

58000 13 ж

4150 13 з 130000

14 295000 оборот

2045200

оборот 1771750

Сальдо на 31.12.0Хг.

6872450 Счет 58 "Финансовые вложения"

дебет

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

1080500

Оборот

оборот

Сальдо на 31.12.0Хг.

1080500

Cчет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Дебет Кредит

№ операции

сумма

№ операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

1005000 13 а 1149000

1 а

360000 1 б

64800 4 а 100000

4 б 18000

11

247800 Оборот

1149000 оборот

790600 Сальдо на 31.12.0Хг.

646600

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

дебет Кредит

№ операции

сумма

№ операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

2120745 35 а

2006000

18 а 2000000

Оборот

2006000 оборот

2000000

Сальдо на 31.12.0Хг.

2126745

Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

дебет

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

305000

13 б 13000 12

13000 13 з 130000

Оборот

143000

оборот 13000

Сальдо на 31.12.0Хг.

175000 Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"

дебет

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

1000000

Оборот

- оборот -

Сальдо на 31.12.0Хг.

1000000

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"

дебет Кредит

№ операции

сумма

№ операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

395800 13 в 34000

21 а

34200 13 г 38600

36 306000 25 138600

Оборот

211200

оборот 340200

Сальдо на 31.12.0Хг.

524800

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

дебет

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

127300

13 д 50000

22 86840 13 е

58000 24 1336 20 д

6000

Оборот

114000 оборот

88176 Сальдо на 31.12.0Хг.

101476

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

дебет Кредит

№ операции

сумма

№ операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

306100 15 а 245000

20 340000

16 5600 21 а

34200 21 б

4100 29 300

Оборот

289200 оборот

340000 Сальдо на 31.12.0Хг.

356900 Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

дебет

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

920

15 б 14800 2

740 26 9500

27 5000

28 300

Оборот

14800 оборот

15540 Сальдо на 31.12.0Хг.

180

Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"

дебет Кредит

№ операции

сумма

№ операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

1200

Оборот

- оборот -

Сальдо на 31.12.0Хг.

1200 Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

Субсчет "дебиторы"

дебит Кредит

№ операции

сумма № операции

Сумма

Сальдо на 01.12.0Хг.

15000 18 б

10000 Оборот

- оборот

10000 Сальдо на 31.12.0Хг.

5000 Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

Субсчет "Кредиторы"

дебит

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

3800

13 ж 4150 16 5600

21 б 4100 Оборот

4150 оборот

9700

Сальдо на 31.12.0Хг.

9350 Счет 80 "Уставной капитал"

дебет Кредит

№ операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

20000000

Оборот

- оборот -

Сальдо на 31.12.0Хг.

20000000 Счет 83 "Добавочный капитал"

Дебет

Кредит № операции

сумма № операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

500000

оборот

- оборот -

Сальдо на 31.12.0Хг.

500000

Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"

Дебит Кредит

№ операции

сумма

№ операции

Сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

920000 41 2355224

оборот

- оборот 2355224

Сальдо на 31.12.2003г.

3275224 Счет 90 "Продажа"

дебет

кредит № операции

сумма № операции

сумма

34

184308 35 а 2006000

35 б 1480000 38

22476 36 306000

37

58168

Оборот

2028476 оборот

2028476

Счет 91 "Прочие доходы и расходы"

Дебет кредит

№ операции

сумма

№ операции

сумма

5 в 50000 5 г

60000

12 13000 19 а

7200 39 4200

оборот

67200

оборот 67200

Счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей"

Дебет кредит

№ операции

сумма № операции

сумма

28 300 29 300

Оборот

300 оборот

300 Сальдо на 31.12.0Хг.

0 Счет 99 "Прибыли и убытки"

дебет

кредит № операции

сумма № операции

сумма Сальдо на 01.12.0Хг.

2373500

38 22476

39 4200

41 2355224

оборот

2377700 оборот

4200 Сальдо на 31.12.0Хг.

Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 200X года

счета Остаток на начало месяца

обороты

Остаток на конец месяца

дебет кредит

дебет кредит

дебет кредит

01

19850000

1298000 760000

20388000 01-1

760000 760000

02

10230500 710000

255000 9775500

04 1670000

1670000

05 295000

340000 635000

07 740000 150000

590000

08 1650000 250000

1298000 602000

10 2263000 427940

465000

2225940 19 153305

120600 138600

135305 20 25100

1459200

1392100 92200

25 860080 860080

26 184308

184308

43 1291730

1392100 1480000

1203830 44

58168

58168 50 1500

300000 295000

6500 51 6599000

2045200

1771750 6872450

58 1080500

1080500 60

1005000

1149000 790600

646600 62 2120745

2006000 2000000

2126745

66 305000 143000

13000 175000 67

1000000 1000000

68

395800 211200 340200

524800 69 127300

114000 88176 101476

70

306100 289200 340000

356900 71 920

14800 15540 180

73

1200 1200

76 деб 15000

10000 5000

76 кред

3800 4150 9700

9350 80 20000000

20000000 83

500000

500000 84

920000 2355224

3275224 90

2028476

2028476 91

67200 67200

94 300 300

99

2373500 2377700

4200 37462000

37462000 18270622

18270622

36999850 36999850

Расшифровка начального остатка по синтетическому

счету 71 на 1 декабря 200Хг.

Подотчетное лицо

Остаток подотчетных сумм, руб.

Экспедитор Федченко А.С.

- Кладовщик Резцова Е.А.

920 Технолог Ахатова А.Р.

- Итого

920 Хозяйственные операции с подотчетными лицами

за декабрь 200Х г.

№ операции

Содержание операции

Сумма (руб.)

Корреспонденция счетов

дебет

кредит 1 Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших материалов

740 10 71

2 Выдано под отчет работникам:

Федченко А.С.

Ахатовой А.Р.

Итого 2800

12000 14800 71

71 71

50 50 50 3 Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету

7000 26 71

4 Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С.

2500

26 71 5 Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру

5000 50 71

6 Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы

300

50 71

Счет 71-1 Федченко А.С.

Дебет Кредит

месяц

№ опер Содержание

сумма месяц

№ опер содержание

сумма

Сальдо на 01.12.200Х г.

0 2 Выдано под отчет

2800 4 Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С.

2500

6 Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы

300

Оборот

2800

Оборот 2800

Сальдо на 31.12.200Х г.

0 Счет 71-2 Резцова Е.А.

Дебет

Кредит месяц

№ опер Содержание

сумма месяц

№ опер

содержание

сумма Сальдо на 01.12.200Х г.

920

1

Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших материалов

740

Оборот

0 Оборот

740 Сальдо на 31.12.200Х г.

180

Счет 71-3 Ахатова А.Р.

Дебет

Кредит месяц

№ опер Содержание

сумма месяц

№ опер

содержание

сумма Сальдо на 01.12.200Х г.

0 2 Выдано под отчет

12000

5 Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру

5000 3

Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету

7000

Оборот

12000 Оборот

12000 Сальдо на 31.12.200Х г.

0 Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета

к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" за декабрь 200Х г.

№ п/п

Наименование счетов подотчетных лиц

Остаток на 01.12.200Х

Оборот Остаток на 31.12.200Х

дебет

кредит дебет

кредит дебет

кредит 1 Федченко А.С.

2800

2800 2 Резцова Е.А.

920 740 180

3 Ахатова А.Р.

12000

12000 Итого

920 14800 15540

180

Отчет о прибылях и убытках

(упрощенная форма)

За отчетный 200Х г.

Показатель

За отчетный период

(декабрь)

Справочно (за январь-ноябрь 200Х г.)

За год 1

2 3

4 Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

1700000 21540000

23240000

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

(1480000) (16155474)

(17635474) Валовая прибыль

220000

5384526 5604526

Коммерческие расходы

(58168) (198000)

(256168)

Управленческие расходы

(184308) (2180000)

(2364308) Прибыль (убыток) от продаж

(22476)

3006526 2984050

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

Проценты к уплате

Доходы от участия в других организациях

Прочие операционные доходы

60000 45000 105000

Прочие операционные расходы

(63000) (53200)

(116200) Внереализационные доходы

7200 157500 164700

Внереализационные расходы

(32800) (32800)

Прибыль (убыток) до налогообложения

(18276) 3123026

3104750

Текущий налог на прибыль

(749526) (749526)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода)

(18276)

2373500 2355224

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31.12.200Х г.

АКТИВ

КОД На конец отчетного периода

1 2 3 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110 1035000

Основные средства

120 10612500 Незавершенное строительство

130 1192000 Доходные вложения в материальные ценности

135 -

Долгосрочные финансовые вложения

140 - Отложенные налоговые активы

145 - Прочие внеоборотные активы

150 -

ИТОГО по разделу 1

190 12839500 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 210

В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211 2225940 животные на выращивании и откорме

212 - затраты в незавершенном производстве

213 92200

готовая продукция и товары для перепродажи

214 1203830 товары отгруженные

215 - расходы будущих периодов

216 -

прочие запасы и затраты

217 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220 135305 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230 -

в том числе покупатели и заказчики

231 2126745 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240 180 1200 в том числе покупатели и заказчики

241 -

Краткосрочные финансовые вложения

250 1080500 Денежные средства

260 6872450 6500

Прочие оборотные активы

270 5000 ИТОГО по разделу II

290 13749850 БАЛАНС

300 26589350 ПАССИВ

КОД

На конец отчетного периода

1 2 3 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410 20000000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411 - Добавочный капитал

420 500000 Резервный капитал, в том числе:

430 -

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431 - резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432 - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470 3275224

ИТОГО по разделу III

490 23775224 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510 1000000

Отложенные налоговые обязательства

515 - Прочие долгосрочные обязательства

520 - ИТОГО по разделу IV

590 1000000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610 175000 Кредиторская задолженность, в том числе:

620 1639126

поставщики и подрядчики

621 646600 задолженность перед персоналом организации

622 356900 задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623 101476

задолженность по налогам и сборам

624 524800 прочие кредиторы

625 9350 Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630 -

Доходы будущих периодов

640 - Резервы предстоящих расходов

650 - Прочие краткосрочные обязательства

660 -

ИТОГО по разделу V

690 1814126 БАЛАНС

700 26589350

Показать полностью…
Похожие документы в приложении