Всё для Учёбы — студенческий файлообменник
1 монета
docx

Курсовая «Статистические методы изучения кредитных операций коммерческого банка» по Теории вероятностей и математической статистике (Пуляшкин В. В.)

Содержание

Введение.3

1 Теоретическая часть4

1.1 Операции коммерческого банка.4

1.2 Статистические методы изучения кредитных операций6

1.3 Индексный метод в изучении кредитных операций9

2 Расчетная часть.11

Задание 111

Задание 217

Задание 323 Задание 426

3 Аналитическая часть.29

Заключение.36

Список литературы.37

Введение

Актуальность темы "Статистические методы изучения кредитных операций коммерческого банка" заключается в том, что кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. В связи с возрастающей ролью банковской системы, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов увеличивается роль и значение анализа кредитных операций банка.

Целью курсовой работы является изучение всех аспектов управления кредитными операциями и анализ эффективности кредитных операций коммерческого банка.

Для достижения выше указанной цели в работе были поставлены и решены следующие задачи:

1 изучение операций коммерческого банка;

2 статистические методы изучения кредитных операций;

3 индексный метод в изучении кредитных операций.

Предметом исследования являются методы статистического анализа кредитных операций коммерческого банка. Объектом - коммерческий банк.

В процессе написания работы были использованы следующие программные продукты:

табличный процессор Microsoft Excel;

текстовый редактор Microsoft Word.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1.1 Операции коммерческого банка

В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка кредитного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

Коммерческие банки осуществляют комплекс разнообразных операций. Основные из них следующие:

* привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по погашению с заемщиками;

* ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

* осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;

* финансирование расчетов по поручению клиентов, а также за счет собственных средств;

* кассовое обслуживание клиентов и банков-корреспондентов;

* выпуск платежных документов и иных ценных бумаг;

* покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты

* покупка поручительств, гарантий и прочих обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме и др.

Отношения между банками и клиентами носят договорной характер. Все перечисленные операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.

Коммерческие банки самостоятельно выбирают банк для хранения средств и совершения операций и открывают в нем корреспондентский счет. При открытии этого счета заключается договор о корреспондентских отношениях.

Для проведения операций коммерческими банками и их клиентами по привлечению и размещению средств в иностранной валюте в форме кредитов, займов, вкладов и в других формах требуется лицензионное разрешение ЦБ РФ.

Все операции коммерческого банка можно разделить на пассивные, активные и комиссионные.

Пассивными называют операции, связанные с формированием ресурсов банка. Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет:

* собственных средств (уставной капитал, резервный и специальные фонды. Страховые резервы, нераспределенная прибыль);

* привлеченных (передаваемых во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением);

* эмитированных средств (облигационные займы, векселя и т.п.).

Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций1.

Активными называют операции, связанные с размещением банковских ресурсов с целью получения прибыли (учетно-ссудные - кредитные операции, инвестиционные операции, комиссионные (посреднические) операции).

Комиссионные операции - операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных (расчетно-кассовое обслуживание клиентов, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационно-консультационные услуги, и др.).

1 Леонтьев В.Е., Радковска Н.П. Финансы. Деньги. Кредит и банки. - С-Пб., 2002. - 331с.

1.2 Статистические методы изучения кредитных операций

Объемы кредитных вложений коммерческих банков характеризуют такие показатели как объем выданных ссуд (оборот по выдаче), объем погашенных ссуд (оборот по погашению), остатки задолженности по кредиту (ссудной задолженности), просроченная задолженность по кредитам, просроченная задолженность по уплате процентов за пользование кредитом.

Объемы выданных и погашенных ссуд определяются за определенный период. Остатки ссудной и просроченной задолженностей определяются на определенный момент времени: месяца, квартала, года.

Остаток ссудной задолженности определяется как разница между объемами выданных и погашенных ссуд на определенную дату.

Кроме общих объемов кредитования в статистике кредита используют средние показатели:

* средний размер ссуды;

* средний размер задолженности по кредиту;

* средний срок пользования ссудой;

* среднее число оборотов ссуды за год;

* средняя доходность кредита (кредитных операций).

Для расчета перечисленных показателей, могут быть использованы следующие средние: средняя арифметическая простая и взвешенная; средняя взвешенная гармоническая, средняя хронологическая моментного ряда.

Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год):

, где

- средний размер ссуды;

- размер i-й ссуды;

- срок i-й ссуды.

Состав кредитных вложений изучают по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заемщиков, экономическим

секторам, срокам погашения, видам остатков задолженности и другим признакам. Большое внимание в статистике уделяется показателям долгосрочных ссуд, их составу и динамике.

Уровень оборачиваемости кредита определяется двумя показателями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

Средняя длительность пользования кредитом () по отраслям промышленности (с учетом не возвращенных в срок в банк ссуд) определяется по формуле:

, где

- средние остатки кредитных вложений за период (невозвращенных в срок в банк);

Оп - оборот кредита по погашению (сумма погашенных кредитов);

D - число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительности пользования кредитов, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного итого же объема производства.

Среднее число оборотов кредита определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

, где

- количество оборотов кредита, оно характеризует число оборотов, совершаемых кредитом за период по клиентам банковского кредита;

Оп - оборот кредита по погашению (сумма погашенных кредитов);

- средний остаток кредитных вложений за период.

Чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуды потребуется банку для кредитования одного и того же объема

производства.

Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он

характеризует число оборотов, совершаемых краткосрочным кредитом за изучаемый период. Если известна длительность пользования кредитом (), то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей, т.е. по формуле:

, где

D - число календарных дней в периоде;

- средняя длительность пользования кредитом.

Для определения доходности кредитных операций (при наличии информации менее чем за 1 год) рассчитывается средняя процентная ставка. При наличии данных за полный год расчёт средней процентной ставки производится по формуле:

Безнадежные кредиты списываются в соответствии действующими нормативными и законодательными документами. По этой операции рассчитывается коэффициент убытков от списания кредитов. Этот коэффициент изучается в динамике и определяется по формуле:

, где

- сумма списанных кредитов

На ряду со средними величинами выявляется доля просроченной задолженности в общей задолженности - доля несвоевременно возвращенных ссуд.

Для нахождения средней ссудной задолженности по кредиту используют среднюю хронологическую:

, где

- ссудная задолженность, включая просроченную на первое число месяца;

n - число показателей ссудной задолженности.

1.3 Индексный метод в изучении кредитных операций

Для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом строится система взаимосвязанных индексов, состоящих из индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:

Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:

, где

m - однодневный оборот по погашению кредита, равный .

На величину индекса переменного состава оказывает влияние два фактора: изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в отдельном обороте по погашению кредита.

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов:

?= 1 - 0.

Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава используют для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет изменения длительности пользования кредитом в отраслях составит:

?t= 1 - 0 Индекс структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора - структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на изменение средней длительности пользования кредитом:

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитов за счет структурных сдвигов в однодневном обороте составит:

?стр =1 - 0.

Если принять, что , то все три индекса примут вид:

Таблица 1.1

Формулы индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов

Индекс переменного состава

Индекс постоянного состава

Индекс структурных сдвигов

Индексный метод дает возможность определить абсолютные приросты средней длительности пользования кредитом за счет:

- изменения длительности пользования кредитом по остальным объектам:

- структурных сдвигов:

Общий абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом:

2 РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

Задание 1

Имеются следующие выборочные данные за отчетный год об объемах кредитных вложений и прибыли коммерческих банков (выборка 1,5%-ная механическая), млн. руб.:

Таблица 2.1

Объем выданных ссуд и прибыль коммерческих банков, за отчетный год

№ п/п

Объем выданных ссуд, млн. руб.

Прибыль, млн. руб.

№ п/п Объем выданных ссуд, млн. руб.

Прибыль млн. руб.

1 122371 8566 16

34208 1710 2 31140

1557 17 35920 1995

3 47783

2655 18 82625 5050

4 28305 1415 19

88254 5903 5 38520

2140

20 9848 501 6

104004 6933 21

35915 1952 7 135054

9003

22 78550 4800 8

9054 453 23 59445

3301 9 33030 1652

24 64910

3965 10 117054

8069 25 54961 3064

11 47797 2660 26

36212

2012 12 33038 1658

27 45036 2502 13

39501 2155 28 84636

5170

14 108319 7220

29 34254 1903 15

84654 5640 30 59454

3640

По исходным данным (табл. 2.1):

1. Построить статистический ряд распределения коммерческих банков по объему выданных ссуд, образовав, пять групп с равными интервалами.

2. Рассчитать характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации, моду и медиану.

Сделать выводы по результатам выполнения задания.

1. Для того чтобы произвести группировку, определим величину группировочного интервала по формуле:

, где , - соответственно максимальные и минимальные значения объема выданных ссуд коммерческими банками;

- число образующих групп.

, по условию.

Величина интервала равна

млн. руб.

Отсюда путем прибавления величины интервала к минимальному уровню признака в группе получаем следующие группы банков по объему выданных ссуд.

I группа: 9054 - 34254 млн. руб.

II группа: 34254 - 59454 млн. руб.

III группа: 59454 - 84654 млн. руб.

IV группа: 84654 - 109854 млн. руб.

V группа: 109854 - 135054 млн. руб.

Группировку банков проведем в рабочей таблице.

Таблица 2.2

Распределение банков по объему выданных ссуд

Группы

Группы банков по объему выданных ссуд, млн. руб.

№ п/п Объем выданных ссуд коммерческими банками, млн. руб.

I 9054- 34254

2 4

8 9 12 16 20

29 31140 28305

9054 33030 33038

34208

9848 34254

Итого 8 -

II 34254 - 59454

3 5

11 13 17 21 23

25 26 27 30 47783

38520 47797 39501

35920

35915 59445 54961

36212 45036 59454

Итого 11

-

III 59454 - 84654

15 18 22 24 28

84654 82625 78550

64910

84636 Итого

5 - IV 84654 - 109854

6 14 19 104004

108319

88254 Итого

3 - V 109854 - 135054

1 7 10 122371

135054

117054 Итого

3 - В результате распределения предприятий по группам получили следующий ряд распределения:

Таблица 2.3

Статистический ряд распределений

Группы Группы банков по объему выданных ссуд, млн. руб.

Число предприятий

I 9054- 34254 8

II 34254 - 59454

11 III 59454 - 84654

5 IV 84654 - 109854

3 V 109854 - 135054

3 2. Рассчитываем характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации, моду и медиану.

Среднюю величину находим, используя, формулу - средняя арифметическая взвешенная.

, где

- сумма произведений объема выданных ссуд коммерческими банками на число банков;

- общее число банков.

Расчет характеристик ряда распределений проведем в рабочей таблице.

Таблица 2.4

Характеристики ряда распределений

Группы Группы банков по объему выданных ссуд, млн. руб.

Число банков,

Середина интервала,

Xi

I

9054 - 34254 8 21654

173232 -35280 9957427200

8 II

34254 - 59454 11

46854 515394 -10080

1117670400 19 III

59454 - 84654

5 72054 360270

15120 1143072000

24 IV 84654 - 109854

3 97254

291762 40320 4877107200

27 V 109854 - 135054

3 122454 367362

65520

12878611200 30

29973888000

Середину интервала находим путем прибавления соответствующих групп банков по объему выданных ссуд, поделив полученную сумму на 2.

млн. руб. и т. д.

Произведение находим, соответственно умножая середину интервала на число банков в данной группе.

Средняя величина равна

млн. руб.

Дисперсию находим по формуле средней арифметической взвешенной

,

Среднее квадратическое отклонение представляет собой корень квадратный из дисперсии и равно

млн. руб.

Коэффициент вариации находим по формуле

, где

- среднее квадратическое отклонение;

- средняя арифметическая.

Коэффициент вариации больше 33% следовательно, по объему выданных ссуд совокупность банков является неоднородная.

Так как, интервальный ряд распределений состоит из равных интервалов, то моду вычисляем по формуле:

, где

- нижняя граница модального интервала;

- величина интервала;

- частота модального интервала;

- частота интервала, предшествующая модальному;

- частота интервала, следующего за модальным.

Второй интервал является модальным, потому что, именно в этом интервале находится наибольшее число банков выдавших ссуду.

Находим моду:

млн. руб.

Вывод: в данной совокупности чаще всего встречаются банки с объемом выданных ссуд 42654 млн. руб.

Определяем медианный интервал, в котором находится порядковый номер медианы. Для этого подсчитываем сумму частот накопленным итогом до числа, превышающего половину объема совокупности (30/2=15).

В графе "" значение 15 соответствует интервалу 34254 - 59454, то есть второй интервал является медианным.

Медиану находим по формуле:

, где - нижняя граница медианного интервала;

- величина интервала;

- накопленная частота интервала, предшествующая медианный;

- частота медианного интервала.

млн. руб.

В изучаемой совокупности 50% банков имеют объем выданных ссуд меньше 50290,36 млн. руб., а остальные 50% более чем 50290,36 млн. руб.

Задание 2

По исходным данным:

1. Установить наличие и характер связи между признаками объем выданных ссуд и прибыль коммерческих банков, методом аналитической группировки, образовав, пять групп с равными интервалами по факторному признаку.

2. Измерить тесноту корреляционной связи между объемом выданных ссуд и прибылью коммерческих банков с использованием коэффициентов детерминации и эмпирического корреляционного отношения.

Сделать выводы по результатам выполнения задания.

1. В связи с тем, что факторным признаком является объем выданных ссуд коммерческими банками, следовательно, этот же признак должен быть взят в основании группировки. Поэтому величину группировочного интервала и группы банков по объему выданных ссуд возьмем из задания 1.

Методом аналитической группировки, по данным таблицы 2.2, устанавливаем наличие, и характер связи между объем выданных ссуд и прибылью коммерческих банков.

Аналитическую группировку проводим в рабочей таблице.

Таблица 2.5

Распределение банков по объему выданных ссуд

Группы Группы банков по объему выданных ссуд, млн. руб.

№ п/п Объем выданных ссуд коммерческими банками, млн. руб.

Прибыль млн. руб.

I

9054- 34254 2 4

8 9 12 16 20

29 31140 28305

9054

33030 33038 34208

9848 34254 1557

1415 453 1652 1658

1710

501 1903 Итого

8 212877 10849

II 34254 - 59454

3 5

11 13 17 21 23

25 26 27 30 47783

38520 47797 39501

35920

35915 59445 54961

36212 45036 59454

2655 2140 2660

2155

1995 1952 3301

3064 2012 2502

3640 Итого

11

500544 28076

III 59454 - 84654

15 18 22 24 28

84654

82625 78550 64910

84636 5640 5050

4800 3965 5170

Итого

5 395375 24625

IV 84654 - 109854

6 14 19 104004

108319

88254 6933 7220

5903 Итого

3 300577 20056

V

109854 - 135054 1

7 10 122371 135054

117054 8566 9003

8069

Итого 3 374479

25638 На основании рабочей таблицы составляем сводную аналитическую таблицу.

Таблица 2.6

Аналитическая таблица по объему выданных ссуд и прибыли коммерческих банков

Группы

Группы банков по объему выданных ссуд, млн. руб.

Число банков

Объем выданных ссуд коммерческими банками, млн. руб.

Прибыль, млн. руб.

Всего по группе

В среднем на один банк

Всего по группе

В среднем на один банк

I 9054- 34254 8

212877 26609,625

10849 1356,125 II

34254 - 59454

11 500544 45504

28076 2552,364 III

59454 - 84654 5

395375

79075 24625 4925

IV 84654 - 109854

3 300577 100192,333

20056

6685,333 V 109854 - 135054

3 374479 124826,333

25638 8546 Итого

30

1783852 59461,733

109244 3641,467

Сравнивая графы 5 и 7 аналитической таблицы, видно, что с увеличением объема выданных ссуд коммерческими банками, увеличивается их прибыль, следовательно, между этими показателями имеется прямая корреляционная зависимость.

2. Коэффициент детерминации находим как отношение межгрупповой дисперсии к общей.

, где

- межгрупповая дисперсия;

- общая дисперсия.

Межгрупповую дисперсию находим по формуле:

, где

- среднее значение результативного признака в i группе, то есть средняя прибыль в одном банке;

- среднее значение результативного признака в совокупности, то есть средняя прибыль в банках;

- число единиц в группе, то есть число банков.

Расчет межгрупповой дисперсии проводим в таблице.

Таблица 2.7

Расчет межгрупповой дисперсии

Группы Средняя прибыль в одном банке , млн. руб.

Число банков в группе

I 1356,125

8 -2285,342 41782304,456

II 2552,364 11

-1089,103

13047598,791 III

4925 5 1283,533

8237284,810 IV 6685,333

3 3043,866

27795360,678 V 8546

3 4904,533 72163331,844

Итого 30

163025880,579

Межгрупповая дисперсия равна

Применяя правила сложения дисперсий, получаем общую дисперсию. Общую дисперсию находим как разность между средним значением квадрата признака и квадрата среднего значения по формуле:

, отсюда

Расчет среднего значения квадрата признака проведем в таблице.

Таблица 2.8

Расчет среднего значения квадрата признака

№ банка Прибыль y, млн. руб.

y2 1 8566 73376356

2 1557 2424249

3 2655

7049025 4 1415

2002225 5 2140

4579600 6 6933

48066489

7 9003 81054009

8 453 205209 9

1652 2729104 10

8069

65108761 11 2660

7075600 12 1658

2748964 13 2155

4644025

14 7220 52128400

15 5640 31809600

16 1710 2924100

17 1995

3980025 18 5050

25502500 19 5903

34845409 20 501

251001

21 1952 3810304

22 4800 23040000

23 3301 10896601

24 3965

15721225 25 3064

9388096 26 2012

4048144 27 2502

6260004

28 5170 26728900

29 1903 3621409

30 3640 13249600

Итого

569268934

Находим коэффициент детерминации:

или 95,1%

Вывод: вариация прибыли банков на 95,1% обусловлена вариацией объема выданных ссуд и на 4,9% вариацией прочих факторов.

Эмпирическое корреляционное отношение находим вычислением корня квадратного из коэффициента детерминации.

Вывод: так как, эмпирическое корреляционное отношение больше 0,7, то можно сделать вывод, что связь между объемом выданных ссуд и прибылью коммерческих банков весьма тесная.

ЗАДАНИЕ 3

По результатам выполнения задания 1 с вероятностью 0,954 определите:

1. Ошибку выборки среднего объема выданных ссуд и границы, в которых будет находится этот показатель в генеральной совокупности.

2. Ошибку выборки доли коммерческих банков, имеющих объем выданных ссуд 59454 млн. руб. и более и границы, в которых будет находиться генеральная доля.

1. В результате расчета характеристик ряда распределения в задании 1 имеем:

Средний объем выданных ссуд в одном банке млн. руб. (по ряду распределения);

Дисперсия .

Среднюю ошибку выборки определяем по формуле:

, где n - объем выборки, то есть количество банков;

N - объем генеральной совокупности;

млн. руб.

Находим предельную ошибку по формуле:

, где t - коэффициент доверия, который определяется по таблице значений интегральной функции Лапласа при заданной вероятности (Р);

По таблице значений Ф(t) для вероятности Р = 0,954, находим t = 2.

млн. руб.

Границы, в которых находится средний объем выданных ссуд в

генеральной совокупности, определяем по формуле:

Вывод: с вероятностью 0,954 можно утверждать, что предельная ошибка выборки составит 11455,088 млн. руб.; границы, в которых будет находиться средний объем выданных ссуд в генеральной совокупности от [45478,912;68389,088] млн. руб.

2. Определим долю коммерческих банков, с объем выданных ссуд 59454 млн. руб. и более по формуле:

, где

m - число банков объем выданных ссуд 59454 млн. руб. и более;

n - всего банков.

или 40%

Ошибку выборки доли коммерческих банков определяем по формуле: , где

- выборочная доля;

N - численность генеральной совокупности.

или 8,9%.

Находим предельную ошибку по формуле:

, где

или 17,8%.

Границы, в которых находится средняя доля объема выданных ссуд в генеральной совокупности, определяем по формуле:

или в % [22,2%;57,8%]

Вывод: с вероятностью 0,954 можно утверждать, что доля банков с объемом выданных ссуд 59454 млн. руб. и более составит 17,8%, а средняя доля банков генеральной совокупности будет находиться в пределах [22,2%;57,8%].

ЗАДАНИЕ 4

Имеются следующие данные о краткосрочном кредитовании предпринимателей региона коммерческим банком, млн. руб.:

Отрасли

Средняя длительность пользования кредитом, дней

Структура однодневного оборота кредита по погашению, %

Базисный год

Отчетный год

Базисный год

Отчетный год

Промышленность

38 40 16 15 Торговля

12 10 58 60 Общественное питание

15 15 26 25

Определить:

1. Индексы средней длительности пользования кредитом переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов.

2. Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет изменения длительности пользования кредитом по отраслям и изменения структуры однодневного кредита.

Сделать выводы.

Для того чтобы рассчитать индексы переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов рассчитаем необходимые значения и приведем их в таблице 5.

Таблица 2.5

Данные о выпуске и себестоимости продукции по предприятиям

Отрасли

Средняя длительность пользования кредитом

Структура однодневного оборота кредита по погашению, доля

t0d0

t1d1 t0d1

базисный год, t0

отчетный год, t1

базисный год, d0

отчетный год, d1

Промышленность

38 40 0,16 0,15

6,08

6,00 5,70 Торговля

12 10 0,58 0,60

6,96 6,00 7,20

Общественное питание

15 15 0,26 0,25

3,90 3,75 3,75

Итого 65

65 100

100 16,94 15,75

16,65 1. Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава находим по формуле:

= = 15,75/16,94 = 0,930.

Вывод: средняя длительность пользования кредитом в отчетном периоде по сравнению с базисным уменьшилась на 7%, что обусловлено изменением длительности пользования кредитом на каждой отрасли, изменением структуры кредита.

Находим индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава:

== 15,75/16,65 = 0,946

Вывод: средняя длительность пользования кредитом уменьшилась на 5,4%, что обусловлено только изменением длительности пользования кредитом в каждой отрасли.

Находим индекс структурных сдвигов:

= = 16,65/16,94 = 0,983.

Вывод: средняя длительность пользования кредитом уменьшилась на 1,7%, что обусловлено изменением структуры однодневного кредита

Взаимосвязь индексов:

= , = 0,946*0,983 = 0,930

2. Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет:

а) изменения длительности пользования кредитом по отраслям:

?t = ?t1d1 - ?t0d1 = 15,75-16,65 = -0,9 или -90 дней.

б) Изменение структуры однодневного кредита:

?tстр.сдв. = ?t0d1 -?t0d0 = 16,65 - 16,94 = -0,29 или -29 дней.

в) за счет изменения двух факторов вместе:

?=?t1d1-?t0d0 = 15,75-16,94 = -1,19 или -119 дней

? = ?t + ?стр.сдв = -0,9 +(-0,29) = -1,19.

Анализ индексов показывает, что средняя длительность пользования кредитом в отчетном году сократилась на 119 дней за счет двух факторов:

1) снижение длительности пользования кредитом по отраслям на 90 дней;

2) снижение длительности пользования кредитом вследствие структурных сдвигов в однодневном обороте на 29 дней.

3 АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

3.1. Постановка задачи

Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприятия, частные предприниматели и т.д.)

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получения банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим годом. В тоже время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

По данным отчетов о прибылях и убытках коммерческого банка за несколько лет, представленным в таблице 3.1, проведен анализ динамики доходов банка от ссуд, предоставленных клиентам, для чего рассчитаем следующие показатели:

* абсолютный прирост;

* темп роста;

* темп прироста;

* абсолютное значение 1% прироста;

* средние за период уровень ряда, абсолютный прирост, темпы роста и прироста.

Таблица 3.1

Прибыль банка от ссуд, предоставленным организациям

Год 2002 2003

2004 2005 2006

доходы банка от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям),

млн. руб.

10999,28 13535,64

14308,36 15557,87

20166,51

3.2 Методика решения задачи

Для расчета показателей анализа ряда динамики используем формулы, представленные в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Формулы расчета показателей

Показатель

Базисный

Цепной Средний

Абсолютный прирост

Темп роста

Темп прироста

Средний уровень в интервальном ряду динамики вычисляется по формуле:

Для определения абсолютной величины, стоящей за каждым процентом прироста прибыли, рассчитывают показатель абсолютного значения одного процента прироста (А%) по формуле:

Числовые обозначения:

y1 - уровень первого периода;

yi - уровень сравниваемого периода;

yi-1 - уровень предыдущего периода;

yn - уровень последнего периода;

n - число уровней ряда динамики.

3.3 Технология выполнения компьютерных расчетов

Статистические расчеты показателей анализа динамики прибыли банка выполнены с применением пакета прикладных программ обработки электронных таблиц MS Excel в среде Windows.

Расположение на рабочем листе Excel исходных данных таблицы 3.1 и результаты расчета показателей динамики доходов банка от ссуд, предоставленных организациям за пять лет представлены на рисунках 1 и 2.

Рисунок 1. Расчетные формулы показателей динамики прибыли банка

Рисунок 2. Показатели динамики прибыли банка

Графическое изображение динамики дохода банка от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) за пять лет представлено на рисунке 3.

Рисунок 3. Графическое изображение динамики дохода банка от ссуд

3.4 Анализ результатов статистических компьютерных расчетов

Сделаем следующие выводы по результатам проведенных расчетов.

Доходы банка за пять лет выросли на 83,34%, что в абсолютном выражении составляет 9167,23 млн. руб.

Положительная динамика наблюдается в течение всего периода. Она носит скачкообразный характер. Об этом говорят цепные абсолютные приросты (от года к году они увеличивались, наибольший прирост наблюдается в 2006г. на 4608,64 млн. руб.) и цепные темпы роста и прироста (в 2006г. наибольшее увеличение на 29,62%). Это же подтверждает и графическое изображение динамики прибыли (рис.3.3).

В течение анализируемого пятилетнего периода деятельности банка средний размер дохода от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) составил 14913,53 млн. руб., в среднем за год она увеличивалась на 2291,81 млн. руб. (=2291,81) или на 16,36% (=116,36).

Рост дохода банка от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) можно увидеть и по увеличивающемуся абсолютному значению одного процента прироста.

Заключение

В теоретической части курсовой работы рассмотрены операции коммерческого банка. Описаны статистические показатели кредитных операций. Подробно изложен индексный метод, который является самым доступным методом измерения кредитов. Данный метод применяется для изучения скорости оборачиваемости кредита, для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом.

В расчетной части курсовой работы решены конкретные задачи из варианта 22. По результатам выполнения задания № 1 сделаны выводы по структуре совокупности: изучаемая совокупность коммерческих банков по объему выданных ссуд является неоднородной, средний объем выданных ссуд одному предприятию составляет 42654 млн. руб., в изучаемой совокупности 50% банков имеют объем выданных ссуд меньше 50290,36 млн. руб., а остальные 50% более чем 50290,36 млн. руб. В задании № 2 выявлена весьма тесная корреляционная связь между объемом выданных ссуд и прибылью коммерческих банков. В задании № 3 с вероятностью 0,954 определены пределы, в которых находится средний объем выданных ссуд в генеральной совокупности: от 45478,912 до 68389,088 млн. руб. В задании № 4 исчислены общие индексы и сделаны выводы: что средняя длительность пользования кредитом в отчетном году сократилась на 119 дней за счет снижения длительности пользования кредитом по отраслям на 90 дней; за счет снижения длительности пользования кредитом вследствие структурных сдвигов в однодневном обороте на 29 дней.

В аналитической части произвели анализ пятилетнего периода деятельности банка. В результате средний размер дохода от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) составил 14913,53 млн. руб. Расчет показателей динамики произвели с помощью программы MS Excel.

Список литературы

1. Леонтьев В.Е., Радковска Н.П. Финансы. Деньги. Кредит и банки. - С-Пб., 2002. - 689 с.

2. Общая теория статистики: Статистическая методология в изучении коммерческой деятельности: Учебник / Под ред. О.Э. Башиной, А.А. Спирина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 497 с.

3. Практикум по статистике: Учеб. Пособие для вузов / Под ред. В.М. Симчеры / ВЗФЭИ. - М.: ЗАО "Финстатинформ", 1999. - 259 с.

4. Статистика: Учеб. пособие для вузов. / Под ред. Гусарова В.М. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 247 с.

5. Финансовая статистика: Учебное пособие / Под ред. Геймуровой Т.Ю., "Эйдос", 2003. - 340 с.

6. Финансовая статистика: Учебное пособие / Под. ред. Т.В. Тимофеевой. - М.: Финансы и статистика, 2006.

2

Показать полностью…
Похожие документы в приложении